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1、借款和各项费用开支标准及审批程序第一条 为进一步完善财务管控管理，严格执行财务制度规章，依据公司的规范化管控 管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条借款审批及标准（一）出差有关人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经机 构部门经理同意，再由各线主管相关领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借 支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。（二）外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理 审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。（三）其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。（四）试用有关人员
2、借支旅差费或临时借款，须由正式有关员工具担保书或签认担保，方 能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。（五）各项借款金额3000元以内按上述程序办理,超过3000元以上的需报请财务总监审 批。（六）借款出差有关人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额 或三天内不办理报销手续的有关人员欠款，财务机构部门有权在当月工资中扣回。第三条出差开支标准及报销审批（一）住宿公司机构部门副经理以上有关人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能 超过60元，业务员不能超过45元。高层相关领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财 务部总监批准后可予报销。（二）出差补助按出差起止时间
3、每天补助30元。（三）市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。（四）其他杂费如存包裹费、联系联系方法方式费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。（五）车船票按出差规虻的往返地点、里程，凭票据核准报销。（六）根据出差有关人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出 差天数填上住勤补贴，然后由机构部门经理签认报有关各线主管相关领导批准，财务经理审 核后，方能报销。（七）出差坐飞机，需由机构部门经理批准，连续三个月亏损单位有关人员出差，一律不 准乘坐飞机（特殊情况报上一级相关领导批准）。第四条业务招待费标准及审批（一）总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各机构部
4、门完成的营业收入的2. 5%。之 内，由机构部门经理掌握，总公司本部的各行政职能机构部门，按总公司分配下达指标使用， 由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4%。内，由经理掌握开支，超过 一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。（二）属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务机构部门的正式发票，数字分明，先 由经手人签名，注明用途，机构部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管相 关领导审批，方能支付报销。（三）超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董 事长批准，方能报销。第五条福利费、医药费开支标准及审批（一）在未实行医疗保险制度规章
5、以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上 医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50机（二）公司职员已办理独生子女证的子（女）凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理 独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的 父母凭以上医院单据报销一半医药费（家属名单由人事机构部门核定）。（三）职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。（四）煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能 报一方。（五）其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批 准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。第六条其他费用开支标准及审批（一）属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务机构部门的正式发票，先由经办 人和机构部门经理签名后，报分管相关领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元 以上的须报财务总监批准。（二）属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000 元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。第七条补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理 人可在期间行使相应的审批权力。
