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1、费用支出审批管理制度费用支出审批管理制度第一章总则为了规范公司的费用支出审批流程，保证公司资金的使用效益与合法性，制定本制度。第二章审批流程2.1审批权限(1)总经理：参与一切费用支出的审批工作。(2)财务经理：负责监督所有费用支出的审批和发放，对涉及较大金额的费用支出必须签字确认。(3)费用申请人：提交费用申请，负责申请事由的真实性和准确性。(4)费用报销人：负责提交报销账单，确保报销内容真实、准确、合法。2.2审批流程(1)费用申请审批流程费用申请人向其上级主管部门提出费用申请；上级主管部门审核申请内容，如需拨款，填写拨款申请表，呈交财务部审批；财务部审核拨款申请表，如无异常情况，经财务经
2、理签字确认；拨款后，财务部将拨款通知书及其它相关审批文件交申请人。(2)费用报销审批流程费用报销人提交报销账单、收据及其它相关凭证；财务部审核报销申请，如有疑问，统一提出；审核通过后，在审核记录上签字确认;报销款项由财务部统一支付，支付完成后，给报销人签字确认，交其保管。(3)特殊审批流程特殊费用申请需要总经理批准；总经理根据实际情况，可以调整审批流程。第三章审批标准3.1 费用申请标准(1)费用报销范围：差旅费：包括交通、住宿、伙食、固定通讯等费用。招待费：包括会议宴席、客户招待等费用。办公费用：包括办公用品、办公设备及其它相关物品等费用。(2)费用申请标准:费用申请金额必须在预算范围内;不
3、得申请未来时间的费用；费用申请人必须在预算制定时与财务经理进行过沟通。(3)特殊申请标准：特殊申请需原单位部门及财务部门联合确认；招标采购需提交至财务部门审核。3.2 费用报销标准(1)费用报销范围： 各项行政、业务、营销等费用支出，但不包括管理类费用; 各项差旅、招待、会议等费用支出；其它相关费用。报销账单必须与申请一致，如有变化需事先申请;账单须完整、真实、准确，记载详细；报销人必须为实际发生的费用，不得虚报或滥用。第四章其它4.1 严禁资金挪用、滥用为保证费用支出的合法性，所有资金使用必须经批准，并按批准金额使用；事后审慎管理，特别是不能滥用报销账单。4.2 如实公布费用支出信息为保证公司资金使用的透明性，需要将公司费用支出明细向股东、合作伙伴、员工及其它相关利益者公开，如实记录，并及时向董事会通报。第五章附则本制度即不宜过丝丝，在实践中适时总结，亦可根据公司实际情况进行调整，经董事长和总经理签字确认后生效。
