《某公司财务报销制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司财务报销制度.docx（9页珍藏版）》请在第壹文秘上搜索。
1、某公司财务报销制度一、总体要求（一）本规定以诚信、自觉为基础，开源节流为原则，使费用在发生时有据可依、有章可循。（二）报销原始票据要求1 .原则上费用发生要求有正规发票，发票的单位抬头必须按费用归属对应的注册公司写全称。2 .特殊原因不能取得发票的，要求出具盖单位章的收据，特批后予以报销。3 .付给个人的款项必须由个人签字领取，并详细注明支付理由。4 .固定资产或者其他商品外购必须取得对应金额的增值税专用发票，发票抬头必须与收款方一致，并附上库管签字的入库单，且必须从公司账户支付，不允许个人现金支付。5 .公共费用、服务费用和资产需要有对应的合同，要求提供增值税专用发票，不能提供的事先与财务沟
2、通处理。6 .原始发票如果丢失，涉及增值税的需要开具方提供原始发票复印件加盖财务章，其他普通发票需提供相应证明，如登机牌、网上支付凭证等，造成的税金损失由责任人个人承担。（三）任何费用支出必须按规定的流程审批后，方可支出。（四）报销单据黏贴整齐规范。1 .报销凭证从系统打印2 .发票黏贴以使用人易翻看为原则，重要信息不要被其他发票覆盖掉。3 .同类费用（车费与车费、饭费与饭费）粘贴在一起。差旅发票按交通、住宿和差补，分别粘贴。4 .金额由小往大的次序粘贴（如1元、2元、3元）5 .不要用订书器订票6 .粘贴完一张后往下错一点再粘贴下一张（不能所有票据都粘贴在一角），粘成鱼鳞状。（五）报销时限：
3、1 .每月的费用在次月20日前提交报销。2 .没有按照规定时限报销的需找相应财务领导批准，并由个人按报销金额的一定比例承担费用：1）超期1个月之内的，需公司分管领导特批后予以报销，个人承担比例为报销金额的5%o2）超期2个月以内的，按规定需要分管领导及财务负责人特批后报销,个人承担比例为报销金额的10%o3）超期2个月以上的，需总经理特批后报销，个人承担比例不低于报销金额的20%,具体视情况而定。二、各项费用支出（一）职工薪酬、社保费1 .各公司财务按人事部门提供的薪酬明细表核对应付总额，无误后按薪酬明细表审核后提交总经理签字并通知出纳支付。2 .离职人员薪资按公司正常发放日统一发放，如提前或
4、推后需人事部门邮件确认通知财务部。（二）劳务费1.临时劳务人员通过审批后财务汇入个税申报表安排支付。2.劳务公司出具发票的劳务费凭发票通过流程报销支付，不再汇入个税申报表。（三）员工福利费1.职工宿舍：公司统一安排集体住宿的由综合部定期申请支付，公司承担的外派员工租房费用，由员工个人或综合部凭发票实报实销，押金和预付款个人承担，其他个人日用品费用及水电费由个人承担。2 .职工食堂：公司提供午餐及加班晚餐，由综合部负责人凭发票报销。差旅费1.出差人员需事先在系统上提交出差申请单，经上级主管领导审批后方可出差，报销时需说明此次出差的事由。3 .差旅交通：1）总经理以下人员，出差严禁乘坐飞机头等舱、
5、软卧、动车（高铁）一等座；2）紧急情况下且普快火车（K打头）超过15小时的，可以申请乘坐飞机，但必须事先申请；3）飞机只允许乘坐经济舱，8折以上（不含8折）机票需事先申请,公司总经理审批后方可购买，头等舱一律不予报销。4）员工未经特批超标的差旅路费，公司只按同等路程的硬卧（座）金额予以报销，差额由个人承担。5）由于个人原因造成飞机、火车延误需要退换票，造成的损失一律个人承担4 .差旅市内交通1）总经理以下人员外地出差，到达飞机场或火车站均要求乘坐机场大巴或地铁公交等，无特殊理由不予报销的土费。2）市内交通费凭车票报销。5 .差旅住宿费1）住宿标准：是指普通标准间一间房的价格，如一人出差，即按一
6、人算，如同行两人同性别，按两人一间算。副总经理以上人员可以报销单间费用。2）住宿标准省会及以下城市部门经理（主管）以下人员：以160元/间为指导上限标准。部门经理（主管）：以200元/间指导上限标准。总监、总经理（副总经理）：以260元/间为指导上限标准（有外事接待可适当提高标准）。3）住宿发票应附上酒店水单，注明人员姓名，房间号，日期，天数，单价等信息。4）房间内个人消费项目不予报销。5）住宿费原则上都要提供“增值税专用发票。6 .差旅补助1）差旅天数计算：24小时算1天，超过12小时按1天算，不足12小时按半天（时间计算以车票或飞机票的出发和到达时间为准）2）国内差旅补助标准：经理级及以下
7、人员按60/天差旅补助，经理级以上人员按80/天差旅补助，总经理实报实销。3）公司会议和培训，统一安排食宿的，无差旅补助。4）出差期间招待费规定出差期间的招待费需提前申请并单独填列；发生一次宴请招待费，从差旅补助中扣除相应金额：7 .驻外差旅规定驻外人员住宿及餐费不按上述差旅费标准执行，由公司统一安排。（五）市内交通费1）公司原则上不允许乘坐出租汽车。外出办理业务，首先应选乘公交车辆或城市地铁。2）带贵、重机器设备外出的，可报销出租车票，但必须注明所带设备名称、起止地点、时间等。3）银行提取现金或携带重要证件的可以乘坐出租汽车。4）晚22:00到凌晨6:00之前加班回家或需因公外出的可乘坐出租
8、汽车。5）其他特殊情况，需事先申请经理批准，否则，经理有权不予签字报销。6）因工作原因不能回厂就餐的，按20元/人每餐凭发票给予报销。（六）汽车费1 .汽油费应注明加油时的里程数，日期、车号、数量、单价等。预存加油卡的需要每月核定汽车使用公里明细表。2 .停车过路费单独分类报销，应注明时间、地点、原因等，ETC预存款需要定期打印明细。3 .修理、保养费应有正规汽车修理厂的发票（附保养明细清单），大额修理费（1000元以上）必须提前申请公司负责人批准。4 .由于个人原因，私人借用公车，车辆借用期间产生的一切费用及责任风险由借车人承担。5 .公司使用个人车辆的需与个人签订使用协议，只承担对应的车辆
9、费用（加油、停车、过路），其他与车辆相关的责任风险公司不予承担。6 .个人原因的交通违章罚款由个人承担。（七）招待费1 .招待费原则上需要事先申请。2 .招待费报销时有申请的需附上申请单号，文本注明招待地点、人数、午餐晚餐等信息。3 .报销时不可将一次招待客户的发票分开几张报销；宴请客户发生外购酒水香烟与吃饭费用应合并在一起做为一次宴请费用。4 .参观费必须事先申请，由公司负责人审批后方可进行报销，内容包括客户参观的交通、住宿、餐饮、娱乐。5 .礼品费必须事先申请，报销时列明礼品名称、单价、对象等详细信息。（八）运杂费1 .物流运费：以公路方式为主，尽量减少不必要的航空运费。负责核对运费的人员
10、需审核物流公司的折算件数、运费单价及派送费是否合理。特殊原因需航空托运，要事先申请分管领导批准后方可安排。2 .非物流运费：运输工具应首选经济、安全型运输方式，除易碎货品外避免采用快递方式，报销时要求开具正式运输发票，并附上运单明细注明发运货物名称、数量、收货单位等信息。临时雇车费用无法提供发票的，需提供雇车行驶证车或车号、司机身份证或驾驶证和费用签收条。（九）办公费1 .办公用品：由综合部市场比价后统一购买结算，按实际领用核销，并计入各领用部门费用。2 .水电费：按物业发票及结算明细单核对结算，租用个人房产的如无法取得发票，可用明细单入账。3 .快递费：由快递收发部门负责核对明细，凭发票报销，代员工个人付的快递费，需收取现金冲销结算费用。4 .图书资料费：凭图书资料明细及发票进行报销，与部门业务无关的图书资料不予报销。（十）附则1 .本制度由公司财务部编制，解释权归属于财务部。2 .本制度由公司总经理签批，自颁布之日执行。
