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1、第三章 商业银行负债的管理第三章 商业银行负债的管理l第一节 负债管理概述l第二节 存款的管理l第三节 借款的管理l第一节 l负债管理概述第三章 商业银行负债的管理第一节 负债管理概述l一、银行负债的构成l二、银行负债管理的基本原则第一节 负债管理概述l资金来源分：资金来源分：l（一）存款负债l 约占商业银行资金来源的70-80。l（二）借款负债l 短期借款和长期借款，短期借款主要有同业拆借、向中央银行借款，回购协议等；长期借款主要有发行金融债券等。l 两者为计息负债一、银行负债的构成银行负债的构成l非计息负债（三）结算性负债：支付与提取上的时间差使银行可暂时占用客户资金（四）应付款项：如应付
2、工资、应付福利第一节 负债管理概述二、银行负债管理的基本原则l依法筹资原则l成本控制原则l量力而行原则：考虑其经营效益和成本负担能力l结构合理原则：不同来源、不同期限第一节 负债管理概述l第二节 l存款的管理第三章 商业银行负债的管理第二节 存款的管理l一、存款的特殊性l二、存款的种类l三、存款管理的创新l四、存款保险一、存款的特殊性l从存款人的角度来看保本付息：风险低随时支取：流动性高支付基础：银行卡、支票期限预定：活期、定期对象不定：社会公众特许经营：必须经监管机构特许第二节 存款的管理l从银行的角度来看存款是银行的象征存款是银行重要性的主要原因存款是银行脆弱性的重要来源存款是银行正常经营
3、的重要基础第二节 存款的管理二、存款的种类（一）美国商业银行存款种类l1、交易账户、交易账户（1）活期存款账户 1933年美国联邦政府颁布格拉斯-斯蒂格尔法，其中Q条例禁止向活期存款支付利息，对使用支票的次数与最低存款余额则无法定限制 第二节 存款的管理（2）可转让支付命令账户 既可用于转账结算，又可支付利息，和支票一样，可自由转让流通。可转让支付命令帐户是参加存款保险的。第二节 存款的管理（3）超级可转让支付命令账户l美国商业银行于年开办的一种利率较高的存款账户业务。它像一般支票账户一样，可以无限制地开出支付命令，而且存款利息较高。一般要求存款最低余额必须超过美元，而且存户要按月支付服务费。
4、l2、储蓄存款、储蓄存款一般性储蓄存款账户货币市场存款账户个人退休账户l3、定期存款、定期存款定期存单大额可转让定期存单第二节 存款的管理大额可转让定期存单l固定面额、固定期限、可以转让l发行对象：居民个人和企业、事业单位。l面额大：个人：1万元、2万元、5万元；单位：50万元、100万元、500万元。l期限：3个月、6个月、12个月（1年）。l支取：不得提前支取l到期前可转让第二节 存款的管理（二）中国存款种类：l1、单位结算存款:单位活期存款2、单位定期存款3、单位协定存款：超过存款额度部分，银行将其转入单位协定账户，优惠利率计息第二节 存款的管理4、个人结算存款5、个人储蓄存款l银行开具
5、存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息。l储蓄原则“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。”第二节 存款的管理储蓄存款种类l活期储蓄存款l定期储蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取l定活两便储蓄存款第二节 存款的管理6、个人教育储蓄存款l储户特定：小学四年级以上的学生存期灵活：一年、三年、六年总额控制：50-20000利率优惠：按开户日期同期档次整存整取利率利息免税第二节 存款的管理7、个人和单位通知存款l存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构一天通知存款七天通知存款第二节 存款的管理8、单位与个人保证金存款l提供资金融通后按约履行相关义务，而与其
6、约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款。银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金l9、同业存放：同业及其他金融机构存入款项第二节 存款的管理三、存款管理的创新三、存款管理的创新l（一）存款人存款的目的：盈利性、安全性和流动性l（二）存款产品的创新有效结合“三性”突出盈利性：结构性存款为客户订制币种、存期、与何种产品挂钩等突出综合服务：如企业集团关心账户信息查询、快速融资、快速收付款第二节 存款的管理l（三）吸收存款方法的创新以贷吸存以代理收付业务吸存以理财顾问服务吸存以认同账户吸存:消费者对某个机构或某项活动的忠诚来有效增加银行存款的方式（如芝加哥公牛队球迷）第二节 存款的管理l
7、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；l发放各种名目的揽储费；l利用不确切的广告宣传；l利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款；l利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。“使用不正当手段吸收存款使用不正当手段吸收存款”的五种做法的五种做法第二节 存款的管理四、存款保险（一）、定义和产生（二）、存款保险的目的1、保护小额存款人的利益社会公正的需要（银行不透明）、社会稳定、银行稳定的需要2、创造公平竞争环境3、促进银行加强风险管理26第二节 存款的管理l第三节 l借款的管理第三章 商业银行负债的管理第三节 借款的管理l一、从“负债决定资产”到“资产决定负债”l二、短期借款的管理l三、长期借款的管理l
8、四、借款需求预测与借款方式选择第三节 借款的管理一、从“负债决定资产”到“资产决定负债”l存款的缺陷：被动资金来源上的被动资金运用上的被动l借款的优点主动性强利用率高:不缴存款准备金流动性风险低：不会提前支付非利息成本低：不用分支机构，保管等费用第三节 借款的管理“资产决定负债”经营模式的弊端l需要以发达的金融市场为基础l利息成本高l波动性大借款的利率敏感性比存款高第三节 借款的管理二、短期借款的管理l期限在一年或一年以下同业拆借债券回购大额可转让定期存单向中央银行借款短期借款之一：同业拆借l商业银行从其他金融机构之间借入短期资金，主要用于支持资金的临时周转。期限短金额大风险低手续简便lSHI
9、BOR：上海银行间同业拆放利率（Shibor）32第三节 借款的管理短期借款之二：债券回购l质押式回购资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券。l买断式回购l所有权归属不同、期限不同3334第三节 借款的管理短期借款之三：大额可转让定期存单个人：1、2、5万企业和单位：50、100、500万元期限：3个月、6个月和1年短期借款之四：向中央银行借款两种途径l再贴现l再贷款35第三节 借款的管理三、长期借款l一般采用发行金融债券的形式进行：普通金融债券次级
10、金融债券:指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。36第三节 借款的管理长期借款之一：普通金融债券l优势利用率高:不缴存款准备金稳定：期限长广告宣传效应促进管理：二级市场上的交易价格反映银行的经营状况37第三节 借款的管理长期借款之二：次级债券l本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本。l意义：期限比较长可计入银行附属资本，能提高资本充足率广告宣传效应市场约束作用：比普通金融债券更强38第三节 借款的管理长期借款之三：混合资本债券l 带有一定股本性质，又带有一定债务性质l要求期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎
11、回混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息。当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本。l可按一定标准计入银行附属资本，期限更长、稳定性更高、风险更高39第三节 借款的管理长期借款之四：可转换债券l在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。债权性、股权性、可转换性l利率一般低于普通债券的利率l可转换债券在达到一定条件以后，可以按照一定标准计入商业银行的附属资本。40第三节 借款的管理四、借款需求预测与借款方式选择l（一）借款需求的预测银行总体资金需求的预测和存款资金的预测第三节 借款的管理四、借款需求预测与借款方式选择l（二）借款方式选择资金需求特征：短期用同业拆借；长期发行次级债券借款成本：利息成本和筹资成本借款风险：利率风险与履约风险市场状况：银行条件:小银行短期融资，大银行适于长期融资监管规定第三节 借款的管理思考题l1、谈谈对我国建立存款保险的看法l2、你同意商业银行经营原则从“负债决定资产”转向“资产决定负债”吗？说明你的理由l3、我国商业银行近30年来负债管理的规模与结构变化第三节 借款的管理
