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1、采购预算管理制度第一条为了控制采购费用支出，及时筹措和安排所需资金，保证资金需求计划的正确性，特制定本制度。第二条本制度适用于本公司采购部采购预算的编制与执行等相关工作。第三条职责分工1.采购部依据各使用部门提交的采购计划，负责统一的采购预算编制与执行。2.财务部负责采购预算的审核并监督预算的执行。第四条采购预算的内容1.公司采购预算都应包括采购物品的名称、数量、单价、规格、指标、含量、需要使用时间和金额等。2.设备更新和基本建设所需的机器设备和工程材料，应另编单项采购预算，不包括在计划期间的采购预算内。第五条采购预算编制的依据：计划期间生产和经营维修所需材料的计划需用量，预计本期期末库存量（
2、计划期期初库存量），计划期期末结转库存量，物品和材料计划价格。第六条采购预算编制流程1.了解掌握公司的经营发展目标和该年度预算计划，根据各部门的需求情况，科学合理编制采购预算。2,制订详细的工作计划，合理调配资源和采购人员的工作。3 .按照工作计划，采购部汇总各部门的采购需求，并根据历史交易价格、供应商信息和采购人员的经验总结等编制采购预算草案，报财务部审批。4 .预算总是或多或少地与实际有差异，公司必须根据实际情况选定一个偏差范围。偏差范围可以根据行业平均水平确定，也可以根据企业的经验数据确定。5 .财务部依据公司预算和存货预算的制定和执行情况,对预算草案进行审核和调整，交公司总经理审批。6 .经公司总经理审批通过后，形成正式的存货采购预算表，各相关部门与采购部门严格执行采购预算，财务部对其进行监督。第七条计算预算偏差值为了控制和确保采购业务的顺利开展，采购部经理需定期比较采购实际支出和采购预算支出的差距，计算预算偏差值（采购实际支出金额减去采购预算支出金额）。第八条如果预算偏差值达到或者超过了允许范围（即预算不当），采购部经理应需要分析原因，对具体的预算提出修改建议，进行必要的改善。第九条本制度由采购部协助财务部编制，解释权归财务部所有。第十条本制度自颁布之日起执行。
