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1、某某物业管理有限公司账务处理企业基本情况一、企业基本信息1.企业名称：某某物业管理有限公司2、统一社会信用代码：3、地址及电话：3、开户行及账号：4、经营信息：主要经营物业管理、楼房维修、环境绿化、家政服务（不含职业中介）、房屋租赁、机动车停放服务、公共区域广告服务。5、主体类型：有限责任公司6、成立日期：20XX年12月1日7、法定代表人：8、注册资本：50万元人民币二、股东信息股东比例出资金额（万元）某某一60%30某某二40%20三、企业组织架构部门人数职位姓名总经办2总经理某某一副总经理某某二财务部2财务主管出纳行政部1行政主管维修部2工程师维修工技术部2设计师设计助理业务部3业务经理
2、业务员业务员保安部4保安队长保安保安保安保洁部4保洁主管保洁员保洁员保洁员财务及税务信息一财务信息1、采用会计标准本公司属于小规模纳税人，公司采用企业会计准则，月末编报资产负债表和利润表，年末编报资产负债表、利润表。2、会计年度以公历1月1日睡12月31日止为f计年度。3、记账本位币以人民币为记账本位币。4、记账和计量基础会计核算以权责发生制为计量基础。5、账务处理程序公司采用科目汇总表账务处理程序。6、固定资产折旧方法对固定资产折旧采用年限平均法。7、周转材料摊销方法对周转材料按实际领用的金额摊销。二、税务信息1.增值税类型：小规模纳税人2、统一社会信用代码：3、增值税：1%（季报）4、城市
3、维护建设税：7%（季报）5、教育费附加：3%（季报）6、地方教育附加：2%（季报）7、个人所得税：缴纳方式为代扣代缴（月报）级数累计预扣预缴应纳税所得额税率速算扣除数1不超过3000元的3%02超过3000元至12000元的部分10%2103超过12000元至25000元的部分20%14104超过25000元至35000元的部分25%26605超过35000元至55000元的部分30%44106超过55000元至80000元的部分35%71607超过80000元的部分45%151应纳个人所得税税额=本期应预扣预缴税额=（累计预扣应纳税所得额*预扣率速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
4、累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减辐用,馔白5000瓶月乘以纳税人当年截至本月在单位的任职受雇月份数计算。8、印花税：按适用税率缴纳（季报）9、企业所得税：25%（季报）年应纳税所得额100万元，企业所得税=应纳税所得额xl2.5%20%（适用小微企业优惠政策）自2021年1月I日至2022年12月31日，对小鳏泳侬Ik年理蛆?得税额襁过100万的部分,厥12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。账务处理1 .开立账户12月1日，出纳某某去农行开立公司基本账户，发生开户费200元，网
5、银操作费460元，合计660元，该款项以股东某某一垫付存入公司基本户同时划走该笔开户费及网银操作费。2 .收到投资款并缴纳印花税12月5日，银行收到股东某某一300000元、某某二200000元投资款，按实收资本缴纳印花税125元，已签订三方税款委托划款协议，印花税款从基本碣欠账户中划扣125元。记字第2号日期 2022-1205借方全额比方金额收到投悠刖印100201愎行存款-衣小康朝东支行收到投印400101实收资本-惜文50000000300000收到投印400102实收资本-探育200000收期S尊铸阚印6403税领的口12500侬股驾M印100201的。即Q=125合计：伍冶万零昼三
6、iQ创S4250012500500125亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分000000003、支付办公室租金和押金12月5日，出纳某某给北京市爱德文化传媒有限公司（办公室场地产权人）支付办公室租金，押金12500元，租金12500元（本月），网银转账支付。侬it支付办公萋租金和押660206智锂费用办公室租金L支付加要胎蹄122101其随行租用加蜀金支付办公要脸百00201覆行存款-确晾熬莎东支行亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元用分1 2 5 0 0 0 01 2 5 0 0 0 02 5 0 0 0 0 0附件4张合计:氨万年仟元整4、购买办公桌椅电脑12月5日，出纳某某申
7、请购买办公桌椅电脑，桌子6720元，椅子5320元，联想电脑28500元，网银转账支付。记字第4号SKS2022-12-05霹tm购买办公京磺电S 14110101阍转材斗低值易蜴-虚子购买办公桌椅里瑟411010凋转材以低值易耗品瓶子购买办公桌嗡电脑160101固定资产电脑购买办公京崎电脑100201银行存熟衣方网融原支行合计：韩万零生佰肆拾元整亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分67 200053 20002 85 0000附件9张4 0 5 4 0 0 04 0 5 4 0 0 05 .领用桌椅12月5日，维修部、技术部、保安部、保洁部领用桌椅，并按实际领用的金额摊销（领用清单附
8、后）。僧方金额助蝴球i-m三亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元用分领用桌椅640102王营屿成本-阉转彼臊帝1204000附件2张领用京椅14110101周转材料低值易耗品-重子672000领用桌椅14110102周转材泮低值易耗品糖子532000合计：望万芸仟承建洽超120400012040006 .购买保洁用品12月5日，书雪申请咫晾市乐百商贸有限公司购买Ttt保洁用品，其中洗地机4870元保洁工作服408元，力磨专拖把888,扫294u,脚袋500元，Wi薪IJ354元，保林35元,消K9元,垃圾桶3400元，款项尚未支付。记字第6号日期2022-12-05借方会领史方金装W等会计
9、科目分亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角购买保活用品160105固总产保渝487000购买保渣用品14110103碗材1斗低值易耗昆工作服40800购买用品1411010407恒转材料低值易耗品-清洁工县垃圾桶340000购买俣洁用品1411010401周谢乔低值易嘿-清洁工县淀湖碘88800附/买保洁用1411010402阉转材料低值易耗品-清洁工具羽性装29400件6购买俣落品1411010403周转材料三S易恁品清洁工县垃圾袋50000张购买保i三用品1411010404周转材料低值易耗品-清洁工具清湖PJ35400购买保酒用品1411010405周转材料低值易耗品-清洁工昊俣海
10、3500府买保洁用品1411010406周转材料低值易恁品-清洁工具宿水900购买保洁用品220201应付肺3州市乐百圈赞都脍司1075800it：三faSig107580010758007、领用工作服、清洁用品12月5日，各部门领用工作服、清洁用品，并按实际领用的金额摊销（领用清单附后）。记字第7号日期:2022-12-05借方全额附 件6张领用工鳍、清洁用640102主营业务成本-$材料理销领用工曜、清洁用14110103周转材料低值易耗品-工作服QQ领用工作服、清洁用1411010401,急材料田S亮耗昆清洁X品具健喻e领用工作服、清洁用1411010402度转材料三（g易耗品-清洁Z品
11、具有把音装领用工作寂清洁用1411010403筋材和低值易耗昆清洁工品具垃圾袋领用工作跟清洁用1411010404领材料值易耗3满吉工品具-清洁剂领用工作/清洁用1411010405礴材件低值易耗品-清洁T品县俣的合计：玖佰捌拾捌元整亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分988004080029600980012000590070098800988008.报销税控盘及技术维护费记字第08号日期2022-12-05献tm目购砌）公用品660207富装用-傩图破S和副遗艘办公用品100201银行存头衣行d凉砌次支行合计：身信吟,12月5日，某某购买税控盘并支付了税控技术维护费合计440元，申
12、请报销，网银转账支付。9、支付入伙前保洁费12月5日，支付物业入伙前发生的垃圾清理、公共区域保洁费用，劳务外包给北京市晶晶保洁服务有限公司，金额30000元，网银转账支付。支付入伙前保洁费640103王型分成本-入伙前保洁费支付入伙前保洁费100201银行存款-访原朝东支行告计：叁万元至借方金额货方金额亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分3 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0附 件3张IO,代租房屋收入12月6日，代业主琼华出租一楼IOL102房屋f押金25000元,12月份租金25000元，银行收讫。（其中5000元是代租佣金并由业主支付，佣金收入按征收率1%缴纳增值税。）记字第10号日期2022-12-06借方金额贷方金额献m三亿千百十万干百十元角分亿千百十万千百十元角分代租房屋收入100201银行存次农行d僚燕莎东支行5000000代租房屋收入2
