《工厂物控管理制度物料需求管理物料消耗定额管理规定.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工厂物控管理制度物料需求管理物料消耗定额管理规定.docx（20页珍藏版）》请在第壹文秘上搜索。
1、卡拉实业（深圳）有限公司物控管理制度（最终版）加藤松本管理咨询公司二零一二年十二月全文目录第一章总则1第二章物料需求管理2第三章物料消耗定额管理4第四章不合格材料、废料管理6第五章附则7附件物料需求前置时间分析8第一章总则第一条为明确规范卡拉实业（深圳）有限公司（以下简称公司）的物料控制工作，特制定卡拉实业（深圳）有限公司物控管理制度（以下简称本制度）。第二条本制度主要包括物料需求管理、物料消耗定额管理和不合格材料、废料管理。第三条本制度适用于物控部与其他物料管理相关部门。第二章物料需求管理第四条公司对不同的物料进行ABC分类，确定重点管理的物料。A类物料指物料消耗转移到产品本身、通用性较强、
2、生产过程中消耗量大、占用大量采购资金、需要由公司物控部重点、动态跟踪其需求、消耗和采购的大宗原辅材料；B类物料指物料消耗转移到产品本身、专用性较强、生产过程中消耗量一般、生产必须，不存替代品、占用一定量的采购资金但总体而言资金占用比A类要小的物料；C类物料指用于车间消耗、生产过程中消耗量较小、种类繁多、占用资金量较少的物料。A、B、C三类物料的划分，为公司物料需求的分类管理奠定了基础。对于不同的物料种类，物控部确定不同的物料需求管理方式。第五条公司物料需求的确定依据：1、物料清单；2、客户订单；3、历史消耗数据。第六条物料需求的确定物料需求的内容主要包含两项：物料的需求数量和需求时间。根据物料
3、的不同分类，分别确定各类物料的需求数量和需求时间：A类物料需求的确定：需求数量和需求时间主要依靠物料清单和历史消耗数据来确定。对于A类物料，每一项物料都必须根据营销中心的销售预测分析物料采购的前置时间（见附件物料需求前置时间分析），需求必须在其采购的前置时间之前确定下来。在确定物料需求之前，营销中心确定一段时间内的销售预测，物控部按照营销中心的销售预测确定每种物料的需求数量和时间，并通知供应商。当营销中心的订单确定下来后，物控部依据营销中心的实际客户订单修正物料需求，并要求营销中心对销售预测进行重新确认和修正。B类物料需求的确定：需求数量和需求时间的确定主要依靠是物料清单和产品产量。对于B类物
4、料，需求确定采用按时间滚动、逐步细化的方式进行，每月营销中心制订本月的销售预测，物控部按照营销中心的销售预测初步确定本月的物料需求数量和时间，并通知供应商准备物料。每周周末，物控部依据营销中心的实际客户订单修正月度物料需求数量，并要求营销中心对销售预测进行重新确认和修正。C类物料需求的确定：需求数量和需求时间的确定主要依靠是产品产量和历史消耗数据。物控部确定此类物料的月度消耗定额，按时间确定物料的需求数量和时间。第七条物料需求信息的传递当客户订单通过评审后，物控部随即在物料仓储台账中减去该客户订单所使用的各类物料的数量，形成“真实”的物料仓储量。物控部随时根据营销中心的产品订单和制造中心的物料
5、领用情况，更新物料仓储台账，计算各类物料的可用量。在物料信息传递中，物控部必须随时动态跟踪各类物料的可用量。物料可用量的计算方法如下：物料可用量二物料现存量+物料将要到货量制造中心剩余物料一客户订单已用量每天物控部向生产部门提供物料仓储台账，明确各类物料的“真实”仓储量和物料可用量。当不同客户订单所既定使用的物料需要相互调剂时，由物料计划员提出物料用途的调整要求，物控部经理审批既定用途物料的调整，同时调整物料仓储台账和物料采购计划。第八条物料需求的变更当营销中心客户订单、销售预测发生变化，影响到物料需求时，物控部应及时更新相应的报表，并向相关部门传递。第三章物料消耗定额管理第九条目的规范公司的
6、物料领用、物料消耗工作，使公司的物料消耗能够按照既定标准进行，并逐步达到最优化。第十条物料消耗定额管理中的职责I、物控部职责：负责组织相关各部门确定物料消耗定额，核定制造中心领料的消耗数据，对各物料的消耗定额进行修改和维护，考核制造中心物料消耗情况；2、制造中心职责：负责为物料消耗定额的制定提供基础数据；3、技术中心职责：负责在物料消耗定额的制定过程提供技术指导与支持。第十一条物料消耗定额的制定过程1、制造中心向物控部和技术中心提供各类物料的消耗数据；2、技术中心从技术角度针对每类产品确定最小单位产出所应该消耗的各类物料的数量；3、物控部根据制造中心的实际物料消耗数据和技术中心提供的理想物料消
7、耗数据，初步拟定各类物料的消耗定额；4、物控部将初步拟定的各类物料消耗定额提交制造中心、技术中心、计划财务部讨论，并达成一致；5、物控部向公司总经理（常务副总经理）提交达成一致的物料消耗定额，公司总经理（常务副总经理）对该物料消耗定额数据进行审批；6、审批通过后，物料消耗定额正式确定，物控部将正式确定的物料消耗定额移交技术中心的物料工程师，由物料工程师将定额维护到物料清单中去。第十二条物料消耗定额的确定方式每种产品都有既定的物料清单（BOM）,物料清单（BOM）中明确生产一单位该产品所需要消耗的物料种类和每种物料的消耗定额。制造中心按照物料清单计算领料数量，物控部按照物料清单核算制造中心的物料
8、消耗和采购物料的数量。物料消耗定额的确定采取先从大宗的A类物料开始，确定各产品品种所消耗大宗物料数量，依次确定B类物料的消耗定额，纳入定额管理的范畴。第十三条物料消耗定额的维护管理物控部每年对各类产品的物料消耗定额进行一次审核，审核定额制订的准确性，当发现定额中存在过严或过松的问题时，及时进行修改。第四章不合格材料、废料管理第十四条不合格材料的处理当来料进厂检验或材料上线后发现存在不合格现象，随即通知物控部，物控部联合品质部对不合格现象进行确认。确认来料的不合格问题后，物控部将不合格问题通知供应商，同时制定针对来料不合格问题的处理方案。物控部将来料不合格问题和针对不合格问题的处理方案提交公司财
9、务总监审核，审核通过后物控部按照处理方案通知供应商关于不合格来料的处理原则和处理方式。第十五条废料的管理当物控部收到制造中心的废料处理通知后，随即到现场确定废料的种类、数量等，确认无误后，废料入库。对于入库的废料，仓库妥善保管，当超出一定数量仓库向物控部提出处理请求。物控部收到处理请求后，物控经理审核处理请求，审核通过后，物控部联系固定外方，确定废料的处理方案，并提交财务总监审批。财务总监审批通过后，物控部按照既定处理方案处理废料。第五章附则第十六条本制度由公司物控部负责制定，经公司总经理（常务副总经理）批准后实施。第十七条本制度的调整、修改、解释权在公司物控部。第十八条本制度中的有关参数，每
10、年由总经理办公会根据实际情况确定。附件物料需求前置时间分析供应商名称:调查日期：物料代码：物料名称：供应商代码:调查人：项目：天_天1、 从供应商收到订单到订单被处理：.2、 从订单被处理到供应商到原料备好发货:3、 从货发出到货被本公司接受：合计：天企业管理文件编号：QYGL-2012-006公司财务管理制度编制：日期:审核：日期:批准：日期:南京张弓电器设备有限公司2012年3月公司财务管理制度目录：第一章总则1第二章会计人员的管理1第三章流动资产的管理2第四章固定资产的管理6第五章负债管理7第六章成本费用的核算管理7第七章收入、利润和税金的管理8第八章财务报表、会计科目和发票的管理9第九
11、章会计档案管理9第十章罚则9第十一章附则10第一章总则1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则，特制定本财务管理制度。1.2 本管理制度适用于全公司各个部门。所有员工在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建
12、立适合企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度：做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2 财务部岗位设置为:财务经理、主管会计、出纳员、成本核算员。2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。2.5 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理3.1 流动资产范围：包括现金、各种
13、存款、应收及预付帐款、其它应收款、存货等。3.2 现金管理321现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额
14、，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3.2.3 有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和儿个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。3.2.4 4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（一周用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。3.2.5 企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条
15、顶库现象。3.2.6 现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。33银行存款管理1.1.1 会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。1.1.2 财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。1.1.3 银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。3.4 应收帐款及预付帐款的管理1.1 .1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼
