《出纳人员岗位基本职责相关条例.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳人员岗位基本职责相关条例.docx（12页珍藏版）》请在第壹文秘上搜索。
1、出纳人员岗位基本职责相关条例出纳的基本岗位职责篇1一、现金和银行1.办理现金支出，审核审批单据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、领导签批，方可办理款项收支。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以白条抵充现金，更不得任意挪用现金。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。2 .办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。3 .每月5日之前收取上月末银行对帐单，核对未达账项，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。并编制银行余额调节表，
2、做好后交给会计存档。二、记帐和报表1 .认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好银行存款余额调节表。每星期要填报资金收入及支出的明细表。2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。每月至少盘点一次现金，如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。总经理可派人抽查、核对资金情况。三、工资发放每月按审核无误的工资表，按时足额发
3、放工资。出纳人员岗位职责篇21、认真执行会计法，熟悉会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制度。2、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行整理。收入按会计要求，财务管理办法计入现金日记帐。支出按每笔业务的发生序时记入现金日记帐。日终结出余额。清点库存，编制库存现金日报表，日报表与库存现金相一致，日报表与总帐现金余额相一致。3、严格执行现金管理条例，采用现金支票、转帐支票、电汇办理业务。4、任何人不准私自借用、挪用现金；不准用白条抵压库存;不准将单位的现金以个人名义存入储蓄所。8、出纳收到的各种收款收据，在未送银行之前不得提出存根联。将收入记入现金日记帐，边同库存现金日报表、原始凭证传
4、递到会计组，由会计主管编制凭证以后，将送了银行的收据存根联加盖审核私章提出，存根联方能退给各工作人员，按有价票据管理规定交稽核人员销号归档。9、出纳发生的差错款和假钞，不论金额大小，一律由个人赔付。10、办公室抽屉内不得存放现金，每天下班之前，要移放到门诊收费处的保险柜内，注意锁好，保证现金的安全。11、到银行提取库存现金，通知保卫人员一同前往，避免意外事件的发生，确保资金的安全。12、使用现金支票做到份份登记。按财务管理要求认真填写。14、每天业务完毕，离院之前检查电源线，检查保险柜，检查任何疏漏了的环节，切实保证资金的安全。15、年末将现金出纳岗位进行书面总结，并进行分析。16、完成科长交
5、办的其它工作。一般公司出纳的工作职责篇3一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付
6、或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。C报
7、销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。1.货币资金核算。日常工作内容有：(1)办理
8、现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。(2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借
9、给任何单位或个人办理结算。(3)认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜
10、密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。(5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。(6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱来得清清楚楚，用得明明白白，因此，出纳人员的工作内
11、容主要有：1 .货币资金收支的核算出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上述收支业务的帐务核算。日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。2 .货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的
12、规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员，应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理，保护单位的经济利益不受侵害下一页更多出纳人员岗位基本职责P副标题e出纳人员岗位基本职责篇四1、根据会计凭证,进行每日的现金收付业务。现金收付当面点清，数额较大时，一定要有人复核。2、严格遵守现金管理制度，做到日清月结，盘库后，做出现金盘库表。3、负责每日营业额的追缴，按主管、经理的安排筹集现金。4、负责工资、奖金的发放，并编制有关凭证。5、根据现金收付凭证，每日登记现金日记帐及辅助记录。日记帐的记录清晰明白，字迹工整。不得跳行、隔页、涂抹、篡
13、改。6、负责及时送存业务回收支票；支付款项时，支票的填写必须准确至U位;转帐、现金支票必须按票号登载。作废、空白支票必须妥善保管。7、当日凭证应当日录入，汇总认真准确。8、经财务主管审核无误后的凭证，打印、编号装订成册。完成本月度会计核算。9、归档整理，送交财务档案保管.出纳人员岗位基本职责篇五1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对。3、保管现金、存单及其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。
14、5、不得挪用现金或以白条抵库，不得签发空头支票。6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。8、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。9、每日9：OO前编制前日资金日报表，及时报告公司资金使用和结存情况。10、月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。11、按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。13、完成领导交办的其他事项。出纳人员岗位基本职责篇六1.负责现金收入、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理，检查和清点每日各收
15、款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。2 .负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定，并计算收付财务费用。3 .负责签收、整理和保管各种支票、汇票、本票等，填制送款簿，及时送存银行。4 .检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批,手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。5 .负责编制酒店每日资金日报表和银行存款每日报告表。6 .每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的交款袋与交款签名单，核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。7 .在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个交款袋逐一打开，清点现金及支票。8 .将现金、支票分别填写送款簿，连同信用卡汇总单的送款簿一起打开，送交银行，办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办的银行出纳会计。9,审查现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根和收据存根、汇款凭证等，并以此作为银行存款每日报告表的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存样。10 .妥善保管各种收、付款凭证和酒店每日收人报告表，每日及时整理归档。做到有条有理。11.严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和零用
