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1、财务处违反收费 立项程序擅自同 意收费或制定分1-1收费立项（变更）流程校内收费单位向学校收费管理领导小组办公室（设在计财处）提出书面申请配比例，导致学校利益受损学校收费管理领导小组办公室依据国家、省和学校有关文件精神初审，审核通过的上报学校收费管理领导小组4学校收费管理领导小组论证、审批；重大项目上报学校党委会会议审定1-2贷款工作流程1-3学费收费流程2-1预算编制流程2-2收入分配流程通知各收入部门3-1票据领用、缴销流程经办人按业务类别填写相应报销单据，分类汇总整理票据并规范粘贴附后（需提前办理相关验收手续，经费负责人按审批级次审核签字1、审核报销人员未严格按照财务制度和市批程序的规定
2、认真审核原始凭证，导致超开支范围和开支标准报销，发生资金支付错误或账务处理错误等；2、在报销过程中.讲人情拉关系.帮助报销人故意套取资金.存在不廉洁和腐败行为*3、对假发票及违规发票的报销不能做到及时、准确查验,可能造成学校经济利益受损。47（附图）日常公用经费报销流程47（附图）科研经费报销流程47（附图）差旅费报销流程47（附图）借款流程4-2职工工资核算流程人事处及有关部门将当月职工工资变动及代扣款项相关数据提供至财务处计财处工资核算人员将数据录入工资核算系统，制作当月工资数据底稿人事处复核工资数据底稿，并经院长审批复核无误计财处工资核算人员根据人事处复核结果调整应发数，并代扣医保、失业
3、保险、工会经费及个人所得税等代扣款项，交由工资转账人员转账个别人员工资数据变动频繁，部门间数据传递手续不完善，可能影响工资数据准确性和可靠性，造成学校和个人利益受损工资核算人员于每月15日前导出校内发放工资数据，由转账人员将数据录入工资发放点账务系统；校外发放工资数据及盖公章纸质材料由工资核算人员提供至相应开户行会计人员复核并进行账务处理4-3账务调整流程4-4科研经费管理流程4-5基建工程款项支付业务流程4-6基建工程竣工财务决算转固及归档工作流程基本建设形成固定资产V其他待摊投资由相关部门填写报销单，写明用途、开支项目号，进行联签审批安修直年维中付当的费立在排经接形成固定资产项目工程完工，学校验收，审计处或社会审计机构出具审核报告付款程序同基建工程款项支付流程每年年末将费用支出并入财务处会计科，不形成固定资产工程完工，学校验收，审计处审核出具报告基建财务根据审计处提供的工程项目审核报告编制基本建设项目竣工财务决算报表根据相关部门填制的设备（家具）入库单，基建财务科入固定资产根据审核报告，编制维修项目竣工财务决算报表报基建办、纪检监察复核报表，待返回进行修改调整，出具正式报表报财务处、后勤管理处处长签字盖章，学校领导盖章，加盖学校公章每年年末将固定资产账务并入财务处报后勤管理处，计财处入固定资产帐会计科财务竣工决算资料按项目整理归档
