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1、项目资金支出审批制度第一条本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程，其他未涉及规定均按相关制度执行，与其相配套的制度有本公司的会计制度、财务管理制度、全面预算制度、出差公出管理办法、货币资金管理制度等相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。第二章预算内外资金管理规定第三条预算内资金支出管理规定1.各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前
2、月份同一费用项目有节余的情况下，可调剂使用。2 .财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理；3.审批权限：会计制度、财务管理制度、全面预算制度、出差公出管理办法、货币资金管理制度等相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。第二章预算内外资金管理规定第三条预算内资金支出管理规定1.各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前月份同一费用项目有节余的
3、情况下，可调剂使用。3 .财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理；4 .审批权限规定执行（1）按照预算内资金开支的审批权限（附表D执行，（2）若一次性费用支出额超过100o元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。（3）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月物品申购单（财管表2）提出申购要求，报主办会计、管理部经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；（4）若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照物资管理制度的相关条例执行；4.预算内费用申请、物品请购管理流程：预算内资金开支的审批权限（附表1）执行，（2）若一次性费用支出额超过IOoO元的项目，
4、事前需征得总经理的同意，方可发生。（3）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月物品申购单（财管表2）提出申购要求，报主办会计、管理部经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；（4）若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照物资管理制度的相关条例执行；4.预算内费用申请、物品请购管理流程（财管表3）或填制下月设备配件及用具请购单提出申购要求：请购单提出申购要求，注明其用途、理由，由设备管理部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，待公司资金核准后，方可购买或发生；2、如为办公设备、其它设备或其它突发性的大项开支，每月15日前由各部门单项填制签呈（财管表4
5、）,注明其请款开支事由及用途，由财务部负责人审核签字，报总经理批准后，方可购买或发生；3、如为费用由各部门统一填制费用申请单，注明其用途、理由，由其部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，方可购买或发生；tenent天能电子财务管理文件资金支出审批制度4、预算外费用申请、物品请购管理流程，先以申请部门填制签呈（财管表4）,再按以下流程运作：签呈（财管表4）,注明其请款开支事由及用途，由财务部负责人审核签字，报总经理批准后，方可购买或发生；3、如为费用由各部门统一填制费用申请单，注明其用途、理由，由其部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，方可购买或发生；tenent天能电子
6、财务管理文件资金支出审批制度4、预算外费用申请、物品请购管理流程，先以申请部门填制签呈（财管表4）,再按以下流程运作。第三章各项开支报销审批管理规定为了加强经营管理，确保生产经营所需资金的及时供给，提高工作效率，对费用开支、报销审批手续，特作如下规定：第五条公司各部门根据公司批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支控制；只有在没有编制年度预算的情况下，应编制月份预算；第六条财务部门按批准的预算进行控制，未列入费用预算内的开支，各级财务部门一律不予列支；确实需要开支的项目，由费用开支部门必须事前以书面报告形式申请资金开支追加计划报公司财务部，经过调查研究，报总经理批准后可开支。
7、第七条生产经营所需的各项资金支付，按公司核准的价格和标准据实列支（按审定的合同协议、订单约定），如：运杂费、采购原辅材料、包装物、生产用具配件等。第八条投资项目资金的使用，根据公司批准的投资项目，由项目管理部门根据项目进度与投资项目合同（或协议）提出资金使用计划，经财务部审核，报常务副总、总经理批准后拨款。第九条在费用预算内，除工资、招待费一次性开支超过IOooO元的（包括100O元）必须经过总经理或其授权人审查批准外，其它费用开支实行归口管理，各部门所需费用开支，部门经办人申报，部门经理同意，财务负责人审核、常务付总批准则可。若一次性费用支出额超过100OO元的项目，必须经过总经理或其授权人
8、批准。报销时，经办人填写报销手续，部门经理审核，再由财务负责人审核、常务副总经理审查签字后，到财务报销，如超过规定的额度必须经总经理或其授权人审批后方可报销。财务审查要切实把好财务关，财务负责人按照费用开支的管理规定逐项审查、核对、计算。如报销后发现由于审查监督不利而发生的问题财务负责人要承担主要责任，并按照有关规定予以处罚。为严格控制业务招待费的开支，实行先申请后开支的办法，对招待费一次性开支在IOoO元以下的由部门经理审核，常务副总核批；IOoO元（包括100O元）以上的总经理或其授权人批准。具体执行标准与规定参照本制度的第四章的第十四条的相关条例执行；第十条公司的各部门所需的各种物品，实
9、行集中采购，由行政部门统一办理，未经常务副总批准各部门不得随意采购。物品领用发放归口核算。第四章主要费用报销标准以下费用的报销标准，是编制预算与费用报销的标准，在日常经营管理过程中，各部门在列支以下费用时，是在各项费用项目月预算总额控制下，按以下标准执行。第十一条公差公出报销标准按照本公司制定的公差公出管理办法执行；第十二条市内交通费报销标准1、交通费按实际路程报销，报销表必须填写交通费明细表，填写时间、起讫地点、车种、票价、事由等项目。2、因公出外办事，在市区内的原则上公司能够派车，统一派车，若未派车可以按照职务级别乘坐公交车或的土；原则上部长级别（包括部长级别）因公外出公差可以乘坐的土，其
10、他人员一律乘坐市内公交车。3、若职务级别不能乘的土，因业务需要确需乘的土，应事先经申请批准。否则，事后不予另行报批。4、公出的交通费均按公共汽车标准的原始凭据报销，严禁用其他交通工具的凭据或用其他项目的凭据代替。第十三条医疗费用管理规定：公差公出管理办法执行；第十二条市内交通费报销标准1、交通费按实际路程报销，报销表必须填写交通费明细表，填写时间、起讫地点、车种、票价、事由等项目。2、因公出外办事，在市区内的原则上公司能够派车，统一派车，若未派车可以按照职务级别乘坐公交车或的土；原则上部长级别（包括部长级别）因公外出公差可以乘坐的士，其他人员一律乘坐市内公交车。3、若职务级别不能乘的士，因业务
11、需要确需乘的士，应事先经申请批准。否则，事后不予另行报批。4、公出的交通费均按公共汽车标准的原始凭据报销，严禁用其他交通工具的凭据或用其他项目的凭据代替。第十三条医疗费用管理规定执行，在费用发生之前须提前填制业务招待费申请单（财管表5）报告批准：业务招待费申请单（财管表5）报告批准时应该附业务招待费申请单，作为附件。9、接待标准：业务招待费申请单，作为附件。9、接待标准、工程进度结算单的工程进度80%,确定预付款和付款时间；4、出包工程竣工验收后，按照承包单位转来的工程竣工验收单工程竣工结算单，并按工程承包合同结算款的80%,确定付款和付款时间，待3个月后再付清除预留保证金外的余额；5、计算并
12、结转已完工工程成本，将竣工验收的固定资产交付使用，按实际成本计账：工程进度结算单的工程进度80%,确定预付款和付款时间；4、出包工程竣工验收后，按照承包单位转来的工程竣工验收单工程竣工结算单，并按工程承包合同结算款的80%,确定付款和付款时间，待3个月后再付清除预留保证金外的余额；5、计算并结转已完工工程成本，将竣工验收的固定资产交付使用，按实际成本计账、市内交通费报销单、差旅费报销单，由经办人签名、报部门主管、主办会计（负责专项费用审核）、财务部负责人审核、总经理审批；未填制或未按规定填制以上报销单或未经审批的报销单，一律不得予以报销；3.填制以上报销单时，参照预算费用项目，分别按照部门与责
13、任人分费用项目填列各项报销单；4.白条或其它非正式收据不能报销，如因工作需要，须由经办人填制支出凭证，签注事由，经部门主管核实，由主办会计、财务部负责人确认签名后，方可办理报销手续；5.如为物品或设备采购，应同时附物品（设备）申购单（须注明品名、数量、以及货比三家的单价）、合同、采购清单（须列明品名、数量、单价）、验收单（须附有验收人、保管人签收）；6.报销应及时，原则为：市内交通费报销单、差旅费报销单，由经办人签名、报部门主管、主办会计（负责专项费用审核）、财务部负责人审核、总经理审批；未填制或未按规定填制以上报销单或未经审批的报销单，一律不得予以报销；3.填制以上报销单时，参照预算费用项目
14、，分别按照部门与责任人分费用项目填列各项报销单；4.白条或其它非正式收据不能报销，如因工作需要，须由经办人填制支出凭证，签注事由，经部门主管核实，由主办会计、财务部负责人确认签名后，方可办理报销手续；5.如为物品或设备采购，应同时附物品（设备）申购单（须注明品名、数量、以及货比三家的单价）、合同、采购清单（须列明品名、数量、单价）、验收单（须附有验收人、保管人签收）；6.报销应及时，原则为，注明借款人姓名、部门、金额、借款用途、预计还款时间等。按借款审批程序办理审批。员工凭审批后的借款申请单到财务部领取现金。原则上前款不清，后款不借。员工借款必须用于公司事务，若遇特殊情况之私人借款，按借款审批
15、程序办理审批，长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部。次年根据工作需要，按借款审批程序重新办理借支备用金的手续。因工作或其他事务需要临时性借支现金，应于办妥事务后，在预计还款时间内报账或退还现金。上述借款如未能在规定期限清还，且未能提供合理解释的情况下，财务部有权作出相应措施，直至清还借款为止。员工离职时，必须清偿借款。在支付工资给离职员工前，必须经财务部确认该员工是否有借款，借款是否已清偿。否则由此产生的损失由责任部门负责。员工向公司借款的借据，在财务部收回现金时，将另开收据，不退还原借款凭据。第11条费用报销规定：项目资金支出审批制度（三）：借款审批程序办理审批。员工凭审批后的借款申请单到财务部领取现金。原则上前款不清，后款不借。员工借款必须用于公司事务，若遇特殊情况之私人借款，按借款审批程序办理审批，长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部。次年根据工作需要，按借款审批程序重新办理借支备用金的手续。因工作或其他事务需要临时性借支现金，应于办妥事务后，在预计还款时间内报账或退还现金。上述借款如未能在规定期限清还，且未能提供合理解释的情况F,财务部有权作出相应措施，直至清还借款为止。员工离职时，必须清偿借款。在支付工资给离职员工前，必须经财务部确认该员工是否有借款，借款是否已清偿。否则由此
