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1、装饰工程有限公司借款和报销的制度（试行）为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。公司各部门一切费用开支和财务开支，由公司财务总监或总经理负责。一、借款审批及标准（一）出差人员借款，必须先填写“借款凭证”，经部门负责人或分管领导同意后，经财务核准，报财务总监或总经理批示，方可借款。前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。（二）个人因私借款，填写“借款凭证”后，经财务总监或总经理批准后，方可借款。凡公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。公司员工借款，原则上不得超过借款人当月工资数，如有特殊情况，须先经财务总监或总经理批准后，方可借
2、款。（三）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。三天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则，财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐，并扣罚当月10%工资。（四）其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。（五）允许借款范围：1、伙食费及工人生活费，工人借款不能超过其工资总额。2、采购零星材料，累计达500元以上的。3、出差人员必须随身携带的差旅费。4、确实需要现金支付的其他支出。（六）不允许借款范围：1、没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项；2、未经审批的任何借款。二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批1、各
3、部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经办公室、财务部签字核准，报公司总经理批准后，方可购买。如需向公司借款，按第一条标准执行。2、各部门添置其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添置的情况下才添置。各部门应事先填好购物申请单,报办公室、财务部审核，由办公室统一购买。三、各项费用报销要求1、报销单据必须是带税务章的发票（如没有发票，需有原始单据及经手人、负责人签字），否则不予报销。2、报销单据不管多少均须贴报销封面，报销封面须用钢笔或黑色中性笔填写，同时，不同经济内容的发票要分门别类予以报销。3、报销手续要齐全完备报销的正常程序是：经办人、证明人签字，注明事由,部门负责人签字，经副总经理签字，财务部门审核，财务总监或总经理审批后报销。根据财务管理要求，凡购买实物均须有验收入签字并附入库单，否则不予报销。四、单据上报说明1、各现场上报材料验收单据、伙食费单据、各种费用支出单据上报周期为一周上报一次，上报时间为每周周一，请各现场带班严格执行。
