赤峰学院附属中学财务报销管理制度.docx

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1、亦畦学阮附属甲学又件赤院附中字【2022】10号赤峰学院附属中学财务报销管理制度为进一步加强学校财务管理,强化会计监督职能,严格控制预算支出,提高资金使用效率,根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、票据管理办法、现金管理条例等规定,结合我校实际,制定本制度。一、原始凭证要求1、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。2、从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取得的收据,必须带有财政部门或其它规定机构的收据监制章。3、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票,必须具有税务部门监制章。4、差旅费报销使用“差旅费报销单(附件1)”,有关车票、住宿单据附后,按规定程序签字后,办理报销。5、报销单

2、据时填制“费用支出报销单(附件2)”,并按规定程序在报销单上签字后报销。6、各类原始凭证必须用原件报销。复印件不得作为报销凭证。7、原始凭证必须具备以下内容:(1)客户名称;(2)填制凭证的日期;(3)购买物品的详细名称、规格型号、数量、单价、金额(大、小写);(4)填制凭证单位的经手人;(5)从外单位取得的原始凭证,必须盖有收款单位全称的印章。8、原始凭证必须按规定填写,做到字迹清晰、书写规范,原始凭证的金额不得涂改,大小写金额必须相符。9、购买办公用品、学生活动奖品、实验耗材等物品,应写明具体品名,若购买商品项目较多时,必须提供加盖收款单位印章的商品明细清单。二、报销手续1、报销原始发票应

3、由经办人、审核人、部门主管校长、分管校长、校长签字。2、报销业务应由本单位正式职工办理,其他人员不得办理。3、购买专用材料和仪器设备、图书等报销时,必须有验收证明。除按报销手续签字外,还必须有验收人签字。4、凡涉及政府采购的业务,经办人按政府采购相关文件办理审批手续。5、凡涉及财政评审的项目,由经办人到市财政局按要求办理财政评审相关手续后再进行采购或招投标手续。(评审报告附到原始凭证后边)三、付款方式按国家现金管理的规定,除对职工个人发放的工资、奖金、津贴、福利费、各种社会保障和社会救济,向农民购买农副产品的可以使用现金外,其它都应通过财政支付系统、公务卡或银行办理结算手续。四、其它事项1、

4、支票的有效期限是K)天,经办人要及时办理,以免过期作废。2、 所有财务单据的签字一律使用蓝、黑色签字笔,不得使用铅笔、圆珠笔。3、 各种单据报销时可由财务人员指导粘贴。4、 每年12月25日前必须完成所有报销手续,以保证财务决算的正常进行。5、 凡属下列情况之一的,不予报销(一)违反国家有关法律、法规和财经纪律以及学校的各项财务规章制度的。(二)不符合合同条款约定内容的。(三)原始凭证手续不完备、审批程序不规范、经费使用不符合规定、项目列支渠道不明确的。(四)提供核算资料不完善以及提供虚假核算资料的。(五)出差地点与批准地点不符或无故绕道扩大开支的。(六)报销凭证严重破损导致内容不全、不清的。赤峰学院附属中学2022年4月1日差旅费报销表单位:赤峰学院附属中学自至出发地到达地计日数车船费公杂费市内交通费伙食补助住宿费合计年月日年月日标准金额标准金额标准金额合计合计OOOOOO共计(大写)出差事由:出差人员:填报日期:附单张教年月日审核出纳费用支出报销单单位:元附件2用途领导批示会计科目分管领导签字金额小写金额大写主管领导签字年月日单据张数单据审核是否刷公务卡经办人结算方式

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