套期保值业务管理制度.docx
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1、套期保值业务管理制度第一章总则第一条制度目的为了科学合理利用期货期权等金融工具,充分发挥套期保值在原料采购和产品销售过程的规避风险、优化成本的作用,同时防范业务自身风险,根据商品交易所有关期货、期权套期保值交易规则、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所上市公司规范运作指引和公司章程等的规定,结合新希望六和股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)实际情况,特制定本制度。第二条适用范围新希望六和股份有限公司及其所有分、子公司。第三条适用品种公司进行商品期货套期保值业务的期货品种,只限于生产经营相关的产品或者所需的原材料,如农产品期货、期权及相关场外期权品种,包括大豆、豆粕、豆油、棕桐油
2、、玉米、小麦、淀粉、菜粕、生猪、鸡肉等。第四条适用业务围绕公司经营,以规避风险、优化采购和锁定利润为目的期货期权业务。期货期权头寸数量和持仓时间,原则上应与采购及销售的现货数量和时间相匹配,禁止没有现货经营做依托的投机交易行为,禁止交易除农产品之外的期货、期权品种。第二章期货业务组织架构、职责分工、岗位设置第五条期货业务组织架构及职责分工(一)股份公司期货业务组织架构授权机构执行机构饲料供应链管理部原料期货项目组生猪供应链管理中心生猪期货项目组风控中心财务中心风控专员财务专员饲料供应链管理部生猪供应链管理中心风险管理与资金结算公司董事会(二)职责与分工等。1、公司董事会1)审议套期保值业务总体
3、权限,交易品种、交易模式,适用范围2)审议年度套期保值头寸总量、资金额度等。3)审议重大套期保值方案。4)监督套期保值业务总体执行情况。5)对重大风险出具指导意见,并采取相应风控措施。6)对重大异常情况及损失情况进行信息披露。2、执行平台1)下设饲料供应链管理部期货项目组、生猪供应链管理中心期货项目组两个平台,分别行使管理饲料原料、生猪产业项下业务单元的套期保值业务Q2)组织交易员按照交易方案执行套期保值操作,完成日常交易结算。3)管理平台下设的期货账户,计划和安排资金使用。4)对交易方案进行合规审查及常规风险监控。3、风控中心1)从合规角度审议套期保值交易方案。2)对套期保值交易过程进行风险
4、监控。3)出具套期保值风险管理意见。4)对重大风险提请临时决策会议或采取紧急风控措施。4、财务中心1)从资金角度审议套期保值交易方案。2)根据套期保值业务需求安排调度资金。3)出具套期保值资金管理意见。4)按照期现一本账原则对套保业务进行会计处理和利润考核。第六条期货业务岗位设置1.期货项目负责人:组织执行交易方案,协调对接业务、资金、风控三方,监控交易过程执行风险。2 .交易员:执行交易方案和指令人指令。3 .结算员:期现货头寸盈亏结算,日常管理,向风控及财务专员汇报。4 .风控专员:事前合规审查,交易过程风险监控,向饲料供应链或生猪供应链平台负责人汇报。5 .财务专员:协调安排资金,监控账
5、户资金动态,由财务部设专人兼任,向财务总监汇报。6 .档案管理:账户开立及相关交易记录管理,向期货项目负责人汇报。第三章期货业务管理原则第七条期货业务管理的基本原则(一)服务经营为原则期货期权交易以服务经营为原则,所有交易依据公司现货存量或未来消耗量,禁止没有现货采购、消耗和存量做依据的单边交易行为。(二)期现一本账原则期货期权业务按照期现一本账原则,基于交易方案每日对期货和现货头寸盈亏进行合并计算,依据期现净盈亏,作为套期保值效果和风险评估的核心依据。(三)权限分立原则套期保值业务按照职能边界,对交易、结算和风控实行权限分立原则,交易遵照方案框架,接受授权的指令人指令来交易;结算和风控分别由
6、独立部门来完成,互不干涉,独立行使相关职能,向不同责任人进行汇报。(四)授权管理原则期货交易管理、指令下达、头寸分配和资金额度实行授权管理制度,公司董事会授权饲料供应链管理部和生猪供应链管理中心作为公司的期货业务平台,组织实施期货及相关业务,任何分子公司和个人未经允许不得从事期货事务。公司董事会制定股份公司年度套期保值头寸总量和资金额度,授权公司饲料供应链管理部和生猪供应链管理中心使用;两部门则根据自身业务经营需求,制定相关品类的套期保值头寸总量和资金额度,授权相关品类项目使用,并对项目及责任人进行授权,明确业务第一责任人。(五)决策审批原则期货期权业务实行审批原则,包含交易方案及相关事项纳入
7、OA审批程序,审批项包括但不限于账户开立与注销、出入金、交易方案、项目及片区头寸及资金权限、指令人等。(六)风险控制原则套期保值业务必须附带明确的风险控制方案,执行过程接受风控部门的合规监督,风控专员每日对交易及头寸进行风险评估,并定期出具风险意见书。第四章期货业务管理内容第八条账户开立和注销公司董事会分别授权饲料供应链管理部和生猪供应链管理中心行使期货账户开立、管理及销户权利,新户开立依据套期保值业务需求,根据项目或片区业务分类进行账户权限分配及管理,原则业务单元不混用账户。除两平台外,任何分子公司或个人未经相关程序审批不得实施和开展任何期货业务。第九条方案审批及流程(一)方案审批任何套期保
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