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1、借款及费用报销制度和流程为了进一步规范日常借款及费用报销的财务管理，完善部门项目借款及成本费用核算，现公布修改的借款及费用报销制度和流程。一、借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、预计还款日期（不得超过12个月）及项目名称、借款人职级、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改，字迹清楚规范）。对于填列内容不全的，不按照审批流程审批的，相关审批人应当拒绝审批，财务部门相关付款人员应当拒绝付款，并要求经办人补充完善。如有特殊情况需经管理合伙人同意。（二）审批流程：1、壹万元（不含壹万）以下，部门经理审核签字一财务部经理复核签字；2、壹万（含壹万）至伍万元（不含伍万），部门经理审核签字一财
2、务部经理复核签字一分管财务合伙人审批签字；3、伍万元以上（含伍万元），部门经理审核签字f财务部经理复核签字一分管财务合伙人审批签字一管理合伙人审批签字。4、财务部门付款人员未经上述批准程序不得擅自发起或授权付款。（三）财务付款：凭审批签字后的借款单到财务办理领款手续。对于特殊原因事情紧急相关领导不能及时审批的借款，需要由相关审批权限的领导电话通知财务部经理及分管财务合伙人，并且需要由业务部门秘书或领导秘书办理借款事宜，财务部将借款金额汇至前述经办人账户。（四）重新借款时需要归还或报销冲抵前次借款，前次借款未还者原则上不得再次借款，对于前述情况因特殊原因需要再次借款的，需要按照累计借款金额履行审
3、批程序。且高级审计员以下人员借款累计不得超过壹万元，项目经理人员借款累计不得超过贰万元，业务经理及高级经理借款累计不得超过伍万元。逾期未还借支者转为个人借款从工资奖金或各类补助中扣回。（五）原则上不得代他人借款，以实际签字借款人为准，签字借款人承担其责任和后果。如必须代他人借款，需要由部门秘书代办，财务部不接受其他人代办借款事宜，且需借款人或部门经理向财务部提供书面代为借款说明。二、费用（不含开发费）报销流程（一）报销人按规定填写费用报销单，注明报销事由、报销金额（大小写须完全一致，不得涂改，字迹清楚规范），费用报销单中所列项目应当填列准确完整，对于未填列的部分应当画斜线。对于填列内容不全或不
4、规范的，不按照审批流程审批的，相关审批人应当拒绝审批，财务部门相关付款人员应当拒绝付款，并要求经办人补充完善。如有特殊情况需经管理合伙人同意。要求如下：1、费用报销时要在摘要栏标明费用报销类别，不同类别费用要分开填写报销单。2、费用报销中严禁报销烟、酒、茶叶、礼品、箱包、服装、鞋帽等与部门业务不相关的费用。3、除综合部集中采购办公耗材外，业务部门办公费用的报销单张发票金额不得超过IoOo元，超过100O元的，需要提供采购清单。4、除旅游外，部门活动费及餐费金额不得超过10,000元，超过10,000元的，需分管合伙人同意并签字。5、部门加班餐费超过预算金额壹万元以内的部分需要分管合伙人审批,超
5、过预算金额壹万元以上的部分需要管理合伙人审批。单次餐费超过1000元的，需要提供就餐人员名单、餐费标准、就餐清单等证明材料。6、部门合伙人个人费用，不得混淆在部门费用中报销。（二）审批流程：1、壹万元（不含壹万）以下，部门经理审核签字f财务部经理复核签字f到出纳处报销；2、壹万（含壹万）至伍万元（不含伍万），部门经理审核签字一财务部经理复核签字一分管财务合伙人审批签字一到出纳处报销；3、伍万元以上（含伍万元），部门经理审核签字一财务部经理复核签字一分管财务合伙人审批签字一管理合伙人审批一到出纳处报销。4、部门经理报销费用，无论金额大小一律由管理合伙人签字方可报销。5、财务部门付款人员未经上述批
6、准程序不得擅自发起或授权付款。（三）财务付款：凭审批签字后的费用报销单到财务办理领款手续。审批程序及原始凭证不全的不予以报销。对因紧急情况需要报销的，请先走借款流程，另行按照正常的报销程序进行报销。（四）借款未还者报销金额要先还借款，剩余金额给予个人，不得在未还清借款的情况下报销支付现金。（五）原则上不得代他人报销领款，以实际签字领款人为准，签字领款人承担其责任和后果。如特殊情况，需要由部门秘书代办，财务部不接受其他人代办报销事宜。三、差旅费报销流程（一）报销人按规定填写差旅费报销单，注明报销项目全称、报销金额（大小写须完全一致，不得涂改，字迹清楚规范），差旅费报销单中所列项目应当填列准确完整
7、，对于未填列的部分应当画斜线。对于填列内容不全或不规范的，不按照审批流程审批的，相关审批人应当拒绝审批，财务部门相关付款人员应当拒绝付款，并要求经办人补充完善。如有特殊情况需经管理合伙人同意。要求如下：1、差旅费报销时要严格按项目填报，不可将不同项目的差旅费混在一起报销。要严格区分差旅费费与其他赛用，不属于项目差旅赛的费用，要在不同的财务存档单据中分别填写。2、业务部门对已经签订的业务约定书（以下简称“合同”）必须报财务部备案，财务部以此建立“项目收入与差旅费”管理备查薄。3、合同约定收入中包含差旅赛的，在差旅赛报销时，应在财务部存档的“差旅费报销单”中注明，并在栏目中列示金额。4、出差人员乘
8、坐交通工具：出差人员可选择乘坐火车硬席（硬座、硬卧、高铁二等座）、轮船三等舱及飞机以外的其他交通工具。业务部门对于6个小时以内乘坐陆路或水路交通工具可以抵达的，不得乘坐飞机，超过此范围且路途较远或任务紧急，经业务部门经理批准后，可乘坐飞机普通舱。后勤行政部门因路途较远或任务紧急，经分管副总经理批准后，可乘坐飞机普通舱。5、差旅费报销包括：出差人员的飞机票、车船票、食宿费、市内交通费等。6、出差人员住宿费标准：两人住一个标准间，每人每天不得超过150元；餐费标准：每人每天不得超过50元。报销时，项目经理要列出参与项目的人员名单及出差天数。7、差旅费由客户承担的，除市内交通费外差旅费一律不予报销；
9、8、合同收入中不包含差旅费的，差旅费由部门承担的，交通费、住宿及餐费标准按照上述条款执行。9、差旅费报销禁止有不属于差旅费范畴的发票，如超过1,000元以上的大额餐票、办公用品发票、礼品发票、烟酒茶发票、服装发票、旅游景点发票、装修费发票等明显不符合差旅费性质的发票。对于特殊情况致使单次餐费超过100O元的，需要提供就餐人员名单、餐费标准、就餐清单等证明材料。10、部门合伙人个人费用，不得混淆在差旅费中报销。（二）审批流程：1、壹万元（不含壹万）以下，部门经理审核签字一财务部经理复核签字f到出纳处报销；2、壹万（含壹万）至伍万元（不含伍万），部门经理审核签字一财务部经理复核签字一分管财务合伙人
10、审批签字f到出纳处报销；3、伍万元以上（含伍万元），部门经理审核签字f财务部经理复核签字一分管财务合伙人审批签字一管理合伙人审批一到出纳处报销。4、部门经理报销费用，无论金额大小一律由管理合伙人签字方可报销。5、财务部门付款人员未经上述批准程序不得擅自发起或授权付款。（三）财务付款：凭审批后的差旅费报销单到财务办理领款手续。审批程序及原始凭证不全的不予以报销。对因紧急情况需要报销的，请先走借款流程，另行按照正常的报销程序进行报销。（四）借款未还者报销金额要先还借款，剩余金额给予个人，不得在未还清借款的情况下报销支付现金。（五）原则上不得代他人报销领款，以实际签字领款人为准，签字领款人承担其责任
11、和后果。如特殊情况，需要由部门秘书代办，财务部不接受其他人代办报销事宜。四、开发费报销流程（一）报销人按规定填写费用报销单及项目开发费报销单（小白单），注明项目名称、收入金额，已到款金额，报销金额（大小写须完全一致，不得涂改，字迹清楚规范）。费用报销单及项目开发费报销单中所列项目应当填列准确完整，对于未填列的部分应当画斜线。对于填列内容不全或不规范的，不按照审批流程审批的，相关审批人应当拒绝审批，财务部门相关付款人员应当拒绝付款，并要求经办人补充完善。如有特殊情况需经管理合伙人同意。（二）审批流程：1、经办人填写报销单f部门经理审核签字f财务部经理复核签字f分管财务合伙人审批签字一管理合伙人审
12、批一到出纳处报销。（三）项目开发费报销相关要求：1、项目开发费主要为维系部门客户关系所支出的项目收入提成、节日走访客户、请客招待等费用。2、项目开发费提取必须是已到账收入，开发费报销不分金额大小一律需经管理合伙人审批签字后方可报销。3、部门合伙人要严格审核，不可将应由开发费列支的招待费及个人费用放入部门费用内报销。五、所长室合伙人的开发费报销及个人借款流程经财务审核签字后，直接交由管理合伙人审批签字，然后到出纳处报销或领款。六、其他规定所长室合伙人的费用报销，仅限开发费支出报销，与业务相关的差旅费用，均交由相应的项目人员报销。七、罚则上述借款及报销制度和流程应当严格执行，对于不按照上述制度和流程进行报销的，财务部应当不予报销。对于财务部人员违反规定的，应当第一次予以提示，第二次予以警告批评，第三次在考核奖金中予以扣罚。财务部XX年十月三十日
