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1、工程项目预算制造成本核定程序一、概念及目的1 .项目预算制造成本的定义：项目预算制造成本是指为完成一个基本项目，发生在现场管理过程中的直接费、现场经费及现场临设等费用的总和。2 .项目预算制造成本的管理职责：公司合约部作为公司总分包管理和采购价格管理及项目预算制造成本管理的责任部门，应负责分包合约和采购价格的管理，并通过项目分包及采购招标选择和确定分包方与供方，负责项目预算制造成本的组织编制与核定。通过建立和持续改良量价分离的成本细化核定模式，到达优化项目成本管理模式的目的。3 .项目预算制造成本核定的主要模式：项目完整成本由土建工程与机电工程两部分构成，由公司合约部核定，并下发项目经理部执行
2、。4 .项目预算制造成本管理的目的：通过程序化的管理模式，改变以往项目成本管理的随意性，减少不确定因素造成的经营风险。二、项目预算制造成本的编制原则1.项目预算制造成本水平一致原则项目预算制造成本是公司实行全面预算管理在项目管理上的集中反映。一个城市或一个地区的项目预算制造成本核定所依据的消耗定额和市场价格必须建立在各项目一致的前提下，防止由于中标价格水平不同而引起各项目之间项目预算制造成本的不一致，从而导致项目管理水平失真。项目预算制造成本的编制必须力保项目管理绩效在同一起跑线上。2 .项目预算制造成本与中标价分离、项目预算制造成本价格市场化原则项目预算制造成本的核定遵循量价分离的原则。项目
3、预算制造成本中的工程量与单价分开，工程量按照中标后的交底工程量，材料、人工、机械单价均按照编制期市场交易价格核定。3 .项目预算制造成本消耗定额当地化、企业化原则项目预算制造成本中的人工、实物的消耗量参照当地行业普通水平或企业内部定额中的实物消耗量为编制依据。企业的内部定额的各种资源的消耗量应低于地方定额。公司将通过对项目施工过程中成本管理的逐步总结和完善，形成企业定额。并将积极推进投标报价及项目制造成本核定过程的软件化管理。4 .项目预算制造成本水平表达公司整体技术与管理优势原则项目预算制造成本中的人力、材料及机械设备在质量和时间上的投入，建立在公司技术部门批准实施的施工组织设计与施工方案根
4、底上，表达公司的技术优势和管理优势所创造的效益。技术进步是企业降低成本的一个重要方面，切实从技术进步中降低成本是公司在激烈的市场竞争中获得核心竞争能力的关键。5 .项目预算制造成本事前制定、过程控制原则及核定责任单位项目预算制造成本原则上应在项目实施前编制、预核定完毕，作为指导项目实施成本管理的依据和指标。由合约部牵头组织相关部门开展项目预算制造成本核定。特定情况开工时无法核定的项目，由公司合约部先向项目下达制造成本执行的指导意见，在项目履约过程中，随着项目收入及各项洽商索赔的逐步明确，对项目预算制造成本实施过程开展跟踪管理。6 .以收定支原则项目预算制造成本原则上必须控制在相应的收入之内，公
5、司收益取决于投标报价水平与企业成本水平的差值。对于项目运作过程中的直接费、其他直接费、临时设施、现场经费，原则上不得突破投标报价的相应收入。对由于投标报价中上述费用确实与方案投入不相匹配的，项目运作中确实无法控制在报价水平之内，由项目经理部会同技术部提出专项报告，经主管领导批准后，按照经批准的技术方案重新核定费用。合同条款的差异及对业主的特别承诺由责任部门按有关程序组织评估后据实处理。以新技术、新工艺的开发引进为目标所需的额外费用从公司设立的专项技术发展基金中列支。7 .项目预算制造成本核定、监控与考核、鼓励约束相统一原则(1)项目经理部完成项目预算制造成本目标，公司根据工程项目管理责任目标考
6、核与奖惩罚法的规定对项目开展考核和奖励。(2)项目在完成核定预算制造成本的根底上，再实现项目实际成本低于项目预算制造成本的降低，公司根据工程项目管理责任目标考核与奖惩罚法的规定对项目开展考核和奖励。三、项目预算制造成本的编制依据1.合约部提供：(1)工程承包合同交底书(含工程投标文件)；(2)通过工程分包招标确定的分包合同；(3)项目经理部现场经费清单；(4)各类材料和设备的市场交易价格；8 .工程部提供：(1)经批准的临建方案；(2)项目运作模式；(3)与市场价格接轨的内部与外部设备租赁价格；9 .人力资源部提供：项目经理部人员消费基金总额；10 技术部提供(1)经批准的施工组织设计(或技术
7、方案)；(2)整个项目施工期间动态定员数量；11 财务部提供：项目经理部现场经费标准；四、项目预算制造成本总体性费用编制与划分1.项目的临时设施费、现场经费、技术措施费、总包服务费、对业主的各项承诺等项目总体性费用，由合约部根据工程总承包合同、项目管理模式等情况核定。12 临建费用依据工程部批准的临建方案，由合约部按照合理摊销与租赁的方式计算费用。环保与文明施工收入根据项目合同情况按比例分配项目使用。上述临建费用包含项目土建与机电的全部临建费用，合约部将根据土建专业与机电专业工作量的比例重新划分后，进入相应专业项目预算制造成本。13 现场费用项目现场经费由技术部与人力资源部核定项目动态平均定员
8、人数及经费标准，合约部据此结合工期、合同条件等有关因素核定费用，进入项目预算制造成本。现场经费应控制在收入额度范围内，合约部将根据土建专业与机电专业工作量的比例重新划分后，进入相应专业项目预算制造成本。14 包干费、措施费及风险费用如合同价中含有风险费用或措施费用收入，不再单独对项目核定此项费用。特殊情况由合约部牵头，组织工程部、技术部、人力资源部、项目经理部等有关人员结合工程具体情况、合同条件共同讨论后，确定一项固定额度的费用，报公司主管领导批准，进入项目预算制造成本。15 投标报价和合同谈判中产生的经营性收益由投标策略和合同谈判中产生的经营性收益（含不平衡报价的量差、价差以及项目运作过程中
9、表达的经营收益），不进入项目预算制造成本。16 营销承诺及其他对业主的特别承诺工程招投标过程中对业主的承诺及营销过程中的其他承诺必须有书面文件，对业主的口头承诺，也要以书面形式报营销主管经理签字后再报合约部，以各种承诺的交底文件为根底，根据实际情况核定费用进入项目预算制造成本。合约部将根据土建专业与机电专业工作量的比例重新划分后，进入相应专业项目预算制造成本。对其他无凭据的承诺，在核定项目预算制造成本时不予考虑。对于各种让利或其他需由公司总部支出的费用，不进入项目预算制造成本。17 总包服务费17.1 包服务费是指由业主直接分包、指定分包或公司内部以非制造成本开展切块分包的专业公司在现场施工过
10、程中由项目经理部提供各种现有设施及总包服务、管理而收取的费用。17.2 土建专业及机电的分项工程分包招标原则上由合约部统一管理和组织；分包方必须在公司人力资源部确定的合格分包方中选定，如因专业特殊需增选分包队伍，应事先由人力资源部开展认可后，方可纳入分包招标范围。价格必须控制在相应专项的制造成本额度内。17.3 主直接分包或指定分包，根据总包管理的职责范围及为分包方提供的配合服务对项目开展总包管理和服务成本的核定。由业主方支付的总包管理费及经济补偿费一般按40%70%的比例进入项目土建专业预算制造成本，由分包方上缴的总包管理费的50%70%进入项目土建专业制造成本归项目使用。五、项目土建专业预
11、算制造成本直接费中的各项费用划分及计取标准根据公司目前的报价体系现状，无论是以国内定额报价,定额量市场价报价，还是按照国际工程的报价规则开展报价,其项目预算制造成本的直接费部分均按照以下原则确定：1.对于项目预算制造成本中属于工程消耗性材料、机械设备费用确实定，按照市场交易价格开展核定，进入项目预算制造成本。2 .项目预算制造成本中属于施工周转性材料（模板、架料）以及机械设备投入确实定，按照技术部提供的经公司总工程师批准的施工组织设计及技术方案中的模板、架料以及机械设备的投入量、周转次数、使用时间、工期，以租赁或综合考虑投入与剩余残值，结合报价收入确定成本。如果报价收入低于根据方案计算的投入量
12、，技术部调整其施工方案,经总工程师批准后作为项目预算制造成本最终核定的依据。在工程中标后，技术部将切实可行的施工组织设计及技术方案提供应项目经理部和合约部，技术部对于项目周转性材料以及机械设备的投入核定总量，并向合约部开展书面的项目投入量交底。项目周转性材料的采购、租赁价格参照市场物资交易价格以及市场租赁价格确定。项目周转性材料的投入，应尽可能采用租赁的方式开展。项目投入的周转性材料，须报工程部审批，不能在本项目中一次性全部摊销；项目完工剩余的周转材料由工程部负责协调在公司其他项目中周转使用。项目预算制造成本中周转材料及机械的费用按照摊销价、租赁价开展核定。3 .对于项目预算制造成本中的工程量
13、，根据投标交底的具体情况，无特别出入的采用投标报价工程量。对于投标报价策略性而开展的工程量调整，投标交底中要明确提出。由于投标报价策略性而开展的工程量调增，按照投标交底从直接费中扣除。由于投标报价策略性而开展的工程量调减，按照投标交底，依据合同责任开展项目预算制造成本核定。4 .凡承包合同价中未含商品混凝土价差及钢筋量差调整费用的（未有特别承诺），制造成本中也不包含项目施工中实际发生的商品混凝土价差及钢筋量差，由项目经理部自行与业主结算，结算部分的直接费进入项目预算制造成本,间接费中的分包费用进入项目预算制造成本。5 .承包合同采用国际BQ清单形式报价，项目预算制造成本中的人工费按照市场人工费
14、的价格核定。6 .项目预算制造成本中的其它直接费（或国际工程报价方式开办费中的类似项目）按照承包合同价的其它直接费结合项目施工方案开展核定。项目预算制造成本中的其他直接费（或开办费）原则上不超出承包合同价的额度。六、项目机电专业预算制造成本直接费中的各项费用划分及计取标准1 .项目预算制造成本中固定标价物资，按照市场物资交易价格开展核定。负责机电投标报价的单位提供项目所有材料、机械、设备中的中标单交底，并将固定中标价物资和需业主参与确定的暂估价、指导价、设备价等非固定中标价物资明确。2 .对于项目预算制造成本水平中的工程量，根据报价交底，无特别出入的采用投标报价工程量。对由于投标报价策略性而开
15、展的工程量调整，投标交底中要明确提出。由于投标报价策略性而开展的工程量调增，按照投标交底从直接费中扣除。由于投标报价策略性而开展的工程量调减，按照投标交底，依据合同责任开展项目预算制造成本核定。3 .承包合同采用国际BQ清单形式报价，项目预算制造成本中的人工费按照市场人工费的价格核定。人工工效按实际工效核定。由公司组织的分项工程分包招标的项目分包管理费，由公司合约部依据分包投标情况确定进入项目整体分包管理费中。4 .项目预算制造成本中的其它直接费，因实际施工为分包商，仅将脚手架使用费、高层建筑超高费预算收入的50%划归项目经理部，其他按照分包投标确定的费率以分包管理费的形式进入制造成本。七、其
16、他情况的预算制造成本核定1.按总价包死方式签订的工程总承包合同，项目预算制造成本核定一次核定完成，合同外如发生增减项目或合同内发生洽商变更、材料差价等，合约部依据经甲方/业主/监理签认的有效文件开展审核，并报公司主管领导批准后，可对变动部分开展制造成本额度调整。2.工程总承包合同标价未定、正式合同未签，但工程又需开工的项目，项目预算制造成本根据工程的具体情况，由合约部确定项目预算制造成本核定原则，并分阶段开展项目预算制造成本核定，下发项目经理部执行。八、项目预算制造成本的变更与管理1.项目预算制造成本的调整：1.1预算制造成本一经确定，在执行过程中不准随意调整，若确有特殊情况，项目经理部应提出报告并附上充分的证明资料，报合约部并公司主管领导，由公司主管领导会同有关
