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1、集美大学诚毅学院税收筹划课程教学大纲第1页共4页课程名称中文：税收筹划英文：TaxPlanning课程编号学分/学时3/48所属教研室经济系财政学教研室先修课程财政学、会计学、财务管理学、中国税制、税务管理等课程类型专业必修考核方式闭卷笔试开课专业财政学教学目的和要求本课程为专业课，目的是让学生通过本课程各个环节的学习，掌握税收筹划的基本理论、基本知识和基本技能，掌握税收筹划的一般方法和过程，为以后学习和从事相关工作打下一定的基础，更好地满足社会主义市场经济条件下企业对实务能力强的税收筹划人才的需求，为开拓财政专业毕业生就业渠道，适应市场需要掌握必要的知识而开设本课程。教学要求：1.理论联系实
2、际的原则；2.注意业务同税法的联系；3.与时俱进的原则；4.注意本课程同其他相关课程的联系；5.坚持学以致用原则。教学内容和基本要求（分章节）第一章纳税筹划总论第一节纳税筹划的内涵第二节纳税筹划的必要性与可能性第三节纳税筹划的基本原理、原则与目标第四节纳税筹划效应的实现与评价标准本章基本要求：掌握税收筹划的内涵、必要性、可能性与基本原理。本章重点：税收筹划的基本原理与评价标准。本章难点：税收筹划的基本原理。第二章纳税筹划的方法、实施与风险第一节纳税筹划的方法第二节纳税筹划的实施步骤第三节纳税筹划的风险本章基本要求：掌握税收筹划的方法与实施步骤。本章重点：税收筹划的方法。本章难点：实施税收筹划的
3、方法与风险控制。第三章增值税纳税筹划第一节纳税人的筹划第二节课税范围的筹划第三节计税依据的筹划第四节筹划风险与控制本章基本要求：掌握增值税纳税人、课税范围、计税依据的筹划方法。本章重点：增值税纳税人、课税范围、计税依据的筹划方法。本章难点：增值税纳税人、课税范围、计税依据的筹划方法。第四章增值税的其他纳税筹划第一节纳税时间的筹划第二节税收优惠的筹划第三节出口退税的筹划第四节筹划风险与控制本章基本要求：掌握增值税纳税时间、税收优惠、出口退税的筹划以及筹划风险控制。本章重点：增值税纳税时间、税收优惠、出口退税的筹划。本章难点：增值税纳税时间、税收优惠、出口退税的筹划。第五章消费税纳税筹划第一节征税
4、对象和纳税环节的筹划第二节税率的筹划第三节计税依据的筹划第四节税收抵扣与减免退税的筹划第五节筹划风险与控制本章基本要求：掌握消费税的筹划方法。本章重点：消费税计税依据的筹划。本章难点：消费税计税依据的筹划。第六章流转环节其他税种纳税筹划第一节城市维护建设税的筹划第二节资源税的筹划第三节关税的筹划第四节契税的筹划第五节房产税的筹划本章基本要求：掌握流转环节各个小税种的税收筹划方法。本章重点：资源税、关税的筹划。本章难点：资源税、关税的筹划。第七章企业所得税纳税筹划第一节纳税人的筹划第二节税率的筹划第三节计税收入的筹划第四节成本费用扣除的筹划第五节境外所得抵扣的筹划第六节税收优惠的筹划本章基本要求
5、：掌握企业所得税的筹划方法。本章重点：企业所得税纳税人、税率、计税收入、成本费用扣除的筹划。本章难点：企业所得税纳税人、税率、计税收入、成本费用扣除的筹划。第八章企业所得税的其他纳税筹划第一节企业资本结构选择的筹划第二节企业组织形式决策的筹划第三节企业产权重组决策的筹划第四节企业股利分配形式选择的筹划第五节筹划风险与控制本章基本要求：掌握企业所得税其他筹划方法。本章重点：企业资本结构选择、组织形式决策、产权重组决策、股利分配形式选择的筹划。本章难点：企业资本结构选择、组织形式决策、产权重组决策、股利分配形式选择的筹划。第九章个人所得税纳税筹划第一节纳税人及征税对象的筹划第二节计税依据的筹划第三
6、节计税方法的筹划第四节税收优惠的筹划本章基本要求：掌握个人所得税的筹划方法。本章重点：个人所得税纳税人及征税对象、计税依据、计税方法的筹划。本章难点：个人所得税纳税人及征税对象、计税依据、计税方法的筹划。第十章跨国公司的纳税筹划第一节跨国公司纳税筹划概述第二节利用公司组织结构的筹划第三节利用避税地进行筹划第四节利用税收协定的筹划第五节跨国公司经营活动的其他纳税筹划本章基本要求：掌握个跨国公司的纳税筹划方法。本章重点：结合跨国公司的特点利用税收协定的筹划。本章难点：结合跨国公司的特点利用税收协定的筹划。集美大学诚毅学院税收筹划课程教学大纲第4页共4页学时分配章节12345678910合计授课学时
7、248646554448有关说明1 .教材及教学参考书的选用：1邹芳，郭敏，刘俊伯主编.企业纳税筹划理论与实务.大连理工大学出版社,2017.2黄衍电主编.税收政策与筹划.经济科学出版社,2002.王韬，刘芳主编.企业税收筹划.科学出版社,2009.4张中秀主编.纳税筹划案例点评.企业管理出版社,2000.5H十金标主编.税收筹划概论.清华大学出版社,2004.2 .先修课程：本课程的先修课程为财政学、会计学、财务管理学、中国税制、税务管理等课程。3 .本课程中所涉及的税务管理、中国税制等内容在税务管理、中国税制等课程讲授。4 .课程教学过程中应密切关注税收法律、法规、规章制度的变化。5 .本课程时效性较强，教学大纲应注意根据我国税收政策的发展变化作相应修改。6 .采用多媒体现代教学手段。7 .采用课堂讲授授课与互动相结合。拟制签名:审核签名:审批签名:日期:日期:日期:
