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1、公司票据管理制度一、目的为加强公司票据的管理，明确责任，防范风险，特制定本制度。二、适用范围适用于公司各部门。三、编制原则（一）加强票据管理，杜绝单据遗失，谁领用谁负责原则。（二）票据遗失造成的经济损失由责任人赔偿的原则。四、具体内容（一）对外开具工程发票的管理规定1 .工程发票由税务管理岗到税务征管部门统一购买及保管，并填写发票领用登记簿；2 .开具工程发票由经办人填写开具发票申请单及审批通过后，即可到财务管理部开具工程发票，提交开具发票申请单时，经办人必须准确提供开具单位信息资料，包括付款方名称、工程名称、金额等；3 .财务管理部必须依据施工合同中的约定开具工程发票；4 .税务管理岗将已开
2、具完毕且加盖发票专用章的工程发票的发票联移交经办人，并在发票传递登记表上签收。5 .对方企业丢失的我公司开具的工程发票，对方企业必须提供相关证明文件（文件中需标明丢失的工程发票的发票号、金额等信息并加盖公章）后，经我公司财务管理部经理审核无误，上报总经理批准后，税务管理岗方可提供加盖我公司发票专用章的工程发票存根联的复印件；6 .公司内部人员将工程发票丢失的或因工程发票丢失给公司造成经济赔偿的，一切后果由该人自行负责；7 .凡退票的情况，必须按税收征管法的规定办理，发票如有填错，应整套（存根联、发票联、记账联）保存，并加盖“作废”章，以备查验。（二）收取发票的注意事项1 .审核发票真伪，在国税
3、和地税网站进行查询；2 .审核发票的票面，发票内容必须填写齐全，不得有任何涂改，防止小数改大数；3 .审核出具发票的单位名称。一是看与我公司有无经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是否相符；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。各类发票只能在其适应的业务范围内开具，超出范围无效；4 .审核发票的抬头。看所填单位名称是否为我公司，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销；5 .审核发票的数字。看数量乘以单价是否等于总金额，看大小写金额是否一致，看小写金额前面是否有字样，大写金额前面是否顶格；6 .审核发票开出的时间。一看是否有同一经济内容，同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二
4、是发票之间时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费，发生的时间是否前后相距太远等；7 .审核发票的印章。一看有无税务部门的监制章（发票必须是税务部门统一印制的发票，收据必须是财政部门统一印制的，加盖收款单位财务专用章）；二看有无售货单位的发票专用章。只有印章齐全，才能报销（上海除外）；8 .发票内容如为“附明细”“详见明细”等字样，需附加盖发票专用章的销货清单；9 .审核发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有“违章罚款，不能报销”，“滋补药品，费用自理”等字样，不可报销；10 .第一次合作的生产类供应商在提供发票时，需同时提供企业营业执照复印件一份，以便发票的核对；11 .从外单位取得
5、的发票原件如有丢失，复印件不得作为报销凭证，应当取得原开出单位的盖有财务章的证明及盖发票专用章的发票存根联复印件。（三）收据的管理规定1 .用于内部收取现金开具的收据，由出纳岗依据收取金额开具，经财务管理部经理审核签字后，加盖“现金收讫”章；2 .建设单位拨付工程款需要开具收据时，由出纳岗开具，记账联由项目会计岗或财务管理部经理签字，并应按建设单位名称或工程名称使用单独的收据；3 .收据不得重复开具，若已开出收据需重新开具，必须要求先将收据退回后再补开，应整套保存装订，并加盖“作废”章，以备查验；4 .工程项目所交的现金保证金收据应单独保存，退款时需提供；5 .禁止携带盖章的空白收据外出，如特
6、殊情况需经财务管理部经理批准并做好记录；6 .收据应按顺序使用，各联依次复写，不得涂改，填错的要逐联加盖“作废”章，并完整保存。（四）银行票据管理规定1 .票据（转账支票、现金支票、电汇凭证、转账进账单等）的购买、填写及保管由出纳岗负责，并记录所购票据的时间、编码及数量。出纳岗应填写每笔票据的使用记录，经财务管理部经理签字后方可使用；2 .出纳岗购回票据后，应交财务管理部经理验收，并分类登记现金支票登记表和转账支票登记表；3 .使用支票必须在现金支票登记表和转账支票登记表支票号码列注明连续号码；支票作废应加盖“作废”章，按月整理，不得随意散失；4 .收到的银行承兑汇票，统一交至财务管理部出纳岗处保管，支付时需办理相关付款流程；5 .禁止携带盖章的空白支票外出，如特殊情况需经总经理批准。（五）出库单入库单管理规定出库单入库单为公司统一印制的内部票据。保管时，相应联次由相应人员保管。如：入库单（财务联）由项目会计岗按工程、供应商按月分类装订整理；出库单由项目会计岗按工程、类别、月份等分类装订整理。（六）其他规定1 .财务人员有权拒绝非正式票据的报销；2 .票据的领用和注销必须按规定办理交接登记签收手续；3 .票据（发票、收据等）保管人变更时，应办理移交、清点手续。四、附则（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。（二）本制度自颁布之日起正式执行。
