《财会实操-仓库盘点计划书模板.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财会实操-仓库盘点计划书模板.docx(3页珍藏版)》请在第壹文秘上搜索。
1、账务处理会计实操文库财会实操-仓库盘点计划书模板盘点基准日:20xx年6月27日-20xx年6月30日初盘时间:20xx年6月27日6月30日抽点时间:20xx年7月1日-7月10日初盘人员:各部门人员抽点人员:财务部盘点范围:工模、生产原材料、半成品、成品盘点方法:1.根据公司的实际情况,采取不停产的动态盘点。2、工模部、生产仓库(原料、半成品、成品)、喷油课、注塑课人员将本部门的原料、半成品、成品进行初盘,初盘时各部门人员对材料、成品、半成品采取全盘的原则盘点;3、财务部对各部门进行抽盘,根据实存数=初盘-出货(领用)数,实存数=初盘数+进料数计算实存数。财务人员对一般物品抽取30%进行抽
2、盘,对红铜等贵重物料进行全盘。4、将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对,寻找并分析差异原因,判断盘点结果是否可以接受。盘点情况:(1)原计划在六月份的最后4天完成盘点工作,但因人员事假、产假、工作量过大等原因最终盘点在7月10日完成。(2)在盘点工模仓库是因工模部仓库管理员刚到职不久,导致存货数据不能及时更新,经过盘点,工模部仓库管理员已重新对工模部仓库进行清理,达到数目明确,清晰。(3)生产部成品、半成品仓因地方狭窄、大量存货而导致找一款产品如大海捞针,更导致无法找到同款产品。(4)喷油课一道工序完成后半成品装箱没有标明数量,例如:平板电脑后壳喷油完成后装箱,生产员工没有标明实际数量,物料员只能粗略估计数量,导致数据不清,已要求喷油课在生产装箱时一定要标明该箱产品的“明确数量。盘点结果:差异原因主要为:盘点结论:我们认为,客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。