集团公司内部控制类文件 (41).docx

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序言内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。财务内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工影响，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循。它认为内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成。