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1、第三章第三章 支付结算法律制度支付结算法律制度知识点一：知识点一：办理支付办理支付 结算基本要求结算基本要求 考点频率：考点频率： 难度：低难度：低 题型：选择、判断、不题型：选择、判断、不定项定项 一、签章的要求（票据与结算凭证）一、签章的要求（票据与结算凭证）签章主体签章类型公家章私人章银行单位、银行的盖章（注：公章或专用章）法定代表人或其授权代理人的签章单位（非银行）个人个人的签名或盖章签名或盖章二、伪造与变造的辨别二、伪造与变造的辨别项目具体规定伪造无权限人假冒他人“签章签章”的行为虚构他人名义“签章签章”的行为变造无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外签章以外”的记载事项加以改变的
2、行为更改要求“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改；更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在“更改处”签章证明三、票据与结算凭证填写规范三、票据与结算凭证填写规范项目项目具体规定具体规定收款收款人名人名称称记载全称或规范化简称出票出票日期日期出票日期“必须必须”使用中文大写。月为壹、贰和壹拾壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾贰拾和叁拾的，应当在其前加零；日为拾壹至拾玖拾壹至拾玖的，应当在其前加壹壹金额金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效不一
3、致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理知识点二：知识点二：银行结算银行结算账户开立、变更、撤账户开立、变更、撤销销考点频率：考点频率： 难度：中难度：中 题型：选择、判断、不题型：选择、判断、不定项定项一、辨别核准制与备案制的账户类型一、辨别核准制与备案制的账户类型核准制核准制备案制备案制基本存款账户临时存款账户（除注册验资和增资验资外）预算单位专用存款账户合格境外机构投资者QFII专用存款账户一般存款账户注册验资、增资验资开立的临时存款账户其他专用账户个人银行结算账户二、新开立账户可以付款的时间二、新开立账户可以付款的时间项目项目具体规定具体规定一般规定存款人开立单位银行结算账户，
4、自正式开立之日起3 3个工作日后个工作日后，方可办理“付款付款”业务。除外情形注册验资注册验资临时存款账户转为基本存款账户基本存款账户。因借款转存借款转存开立的一般存款账户其他规定开立单位银行结算账户单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖签名或者盖章章（预留签章）三、变更银行结算账户的要求三、变更银行结算账户的要求项目具体规定签章要求单位加盖单位公章公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章个人应加盖其个人签章个人签章期限要求存款人更改名称5个工作日向开户银行申请并提供证明法定代表人、
5、主要负责人、住址5个工作日书面通知书面通知开户银行并提供证明提供证明变更开户许可证记载事项存款人应交回开户许可证。中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证四、撤销银行结算账户的情形和顺序四、撤销银行结算账户的情形和顺序项目具体规定法定撤销情形被撤并撤并、解散解散、宣告破产或关闭破产或关闭的；（5 5个工作日个工作日提出申请）注销、被吊销营业执照的；（5 5个工作日个工作日提出申请）因迁址需要变更开户银行的；（撤销后1010个工作日个工作日重新提出申请）其他原因需要撤销银行结算账户的撤销顺序应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资账户资金转入基本存款账户金转入基本存款账户后，方
6、可办理基本存款账户的撤销不得撤销情形存款人尚未清偿尚未清偿其开户银行债务的应撤而未撤通知单位自发出通知之日起30日内办理逾期视同自愿销户。撤销后资金列入“久悬未取专户久悬未取专户”管理知识点三：知识点三：各类银行各类银行结算账户结算账户考点频率：考点频率： 难度：难难度：难 题型：选择、判断、不题型：选择、判断、不定项定项一、单位银行结算账户的综合一、单位银行结算账户的综合账户账户性质性质用途用途特殊特殊基本基本主办账户日常经营活动工资、奖金支取现金的支取不得多头开立一般一般基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立借款转存、借款归还和其他结算现金存入注意不得支取现金专用专用特定用途专项资金管
7、理单位银行卡账户不得现金不得现金存取证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金不得支取现金包括QFII在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户临时临时临时开立设立临时机构异地临时经营活动注册验资、增资军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务临时存款账户的有效期最最长不得超过长不得超过2 2年年 二、个人银行结算账户二、个人银行结算账户II类账户III类账户购买理财可购买、无限制不可购买不可购买转账绑定绑定账户转入无限制无限制（余额限余额限1 0001 000元元）转出无限制无限制转账非绑定账户转入现场核验现场核
8、验日累计1万元、年累计20万元现场核验现场核验 日累计5000元、年累计10万元转出可自助办理可自助办理日累计1万元、年累计20万元可自助办理日累计5000元、年累计10万元存取现金现场核验日累计1万元、年累计20万元不可以限额缴费限额消费自助办理日累计1万元、年累计20万元自助办理日累计5 000元、年累计10万元（一）（一）IIII类户与类户与IIIIII类户的使用要求类户的使用要求（二）个人银行结算账户的开户方式（二）个人银行结算账户的开户方式开立方式开立方式I I类类IIII类类IIIIII类类银行柜面远程视频现场核验非核验电子渠道知识点四：知识点四：票据背书票据背书 考点频率：考点频
9、率： 难度：难难度：难 题型：选择、判断、不题型：选择、判断、不定项定项 一、背书种类一、背书种类种类种类具体规定具体规定转让背书转让背书以转让票据权利转让票据权利为目的的背书非转让非转让背书背书概念概念授予他人行使一定的票据权利为目的的背书质押背书质押背书担保债务在票据上设定质权为目的的背书被背书人依法实现其质权时，可以行使票据权利可以行使票据权利委托收款背书委托收款背书被背书人不得再以背书转让票据权利二、背书记载事项二、背书记载事项种类种类具体规定具体规定必须记载事项背书人签章被背书人名称【提示】背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有“
10、同等法律效力同等法律效力”相对记载事项背书日期【提示】背书未记载日期的，视为在票据到期日前背票据到期日前背书三、背书的特别规定三、背书的特别规定项目项目具体规定具体规定附条件附条件不得附有条件背书附有条件的，所附条件“不具票据上的效力”部分背书部分背书将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给两人以上的背书。部分背书无效不得转让不得转让出票人记载票据不得背书转让背书人记载原背书人原背书人对后手的被背书人被背书人不承担保证责任，其只对直接直接的被背书人承担责任期后背书期后背书被拒绝承兑被拒绝付款超过付款提示期限禁止性规定：不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任链接：关于票据所附条件
11、的法律效力链接：关于票据所附条件的法律效力票据行为所附条件的法律效力背书附条件的背书有效，所附条件无效承兑附条件的视为拒绝承兑保证附条件的保证有效，所附条件无效知识点五：知识点五：票据追索票据追索 权权 考点频率：考点频率： 难度：难难度：难 题型：选择、判断、不题型：选择、判断、不定项定项一、何种情况下行使追索权？一、何种情况下行使追索权？项目项目具体规定具体规定期后追索票据到期被拒绝付款被拒绝付款期前追索汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权：汇票被拒绝承兑的；承兑人或者付款人死亡、逃匿的；承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的二、权利人有权向谁追索
12、？二、权利人有权向谁追索？项目项目具体规定具体规定基本原则只能向“前手”追索，不得向“后手”追索被追索权人范围票据出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任承担连带责任。持票人可以不按照不按照票据债务人的先后顺序先后顺序，对其中任何一人、数人一人、数人或全体或全体行使追索权。持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权仍可以行使追索权行使追索权的障碍记载“不得转让”字样的背书人对方拥有抗辩权对物抗辩背书不连续背书不连续对人抗辩票据债务人可以对不履行约定义务与自己有“直接直接”债权债务关系的持票人进行抗辩注意：不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间
13、的抗辩事由对抗持票人三、追索的内容是什么？（本金三、追索的内容是什么？（本金+ +利息利息+ +费用）费用）项目项目具体规定具体规定首次追索权首次追索权被拒绝付款的票据金额；利息（到期日或提示付款日至清偿日止）；费用（取得证明发出通知书）再追索权再追索权首次追索权的全部金额；利息（首次追索权清偿日至再追索权清偿日止）；费用（发出通知书）四、如何行使追索权？四、如何行使追索权？项目项目具体规定具体规定获得拒绝获得拒绝证明证明持票人应当提供被拒绝承兑被拒绝承兑或者拒绝付款拒绝付款的证明期限要求期限要求收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3 3日内日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当
14、自收到通知之日起3 3日内书面通知其再前手日内书面通知其再前手超期后果超期后果持票人仍可以行使追索权仍可以行使追索权。前手或者出票人造成损失的，应承担赔偿，赔偿金额以汇票金额为限知识点六：知识点六：商业汇票商业汇票 考点频率：考点频率： 难度：难难度：难 题型：选择、判断、不题型：选择、判断、不定项定项 一、什么主体可以适用商业汇票？一、什么主体可以适用商业汇票？在银行开立存款账户的在银行开立存款账户的法人以及其他组织法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。或债权债务关系，才能使用商业汇票。链接：各种结算方式的适用范围链接：各种
15、结算方式的适用范围适用适用是否能用现金是否能用现金票据票据商业汇票商业汇票仅适用于单位仅适用于单位不可以不可以银行汇票银行汇票单位个人可以银行本票银行本票单位个人可以支票支票单位个人可以非票非票据据汇兑汇兑单位个人可以委托收款委托收款单位个人可以托收承付托收承付仅适用于单位仅适用于单位不可以不可以国内信用证国内信用证仅适用于单位仅适用于单位不可以不可以二、商业汇票的必须记载事项二、商业汇票的必须记载事项记载纸质纸质商业汇票（七项）电子电子商业汇票（九项）必须记载事项表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章表明“电子商
16、业承兑汇票”或“电子银行承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；出票人名称出票人名称付款人名称；收款人名称；出票日期；票据到期日票据到期日出票人签章链接：各种票据记载事项链接：各种票据记载事项内容内容商业汇票商业汇票银行汇银行汇票票银行本银行本票票支票支票必须记必须记载事项载事项表明“”的字样无条件支付委托委托/ /承诺承诺确定的金额出票出票金额金额付款人名称无无收款人名称无无出票日期出票人签章相对应相对应记载事记载事项项付款日期不记载不记载视为见票即付视为见票即付付款地教材未涉及教材未涉及教材未涉及出票地教材未涉及教材未涉及教材未涉及三、商业汇票的承兑行为三、商业汇票的承兑行为项目具体规定性质付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章签章的行为承兑的法律效力付款人承兑汇票后，应当承担到期付款到期付款的责任银行手续费银行承兑汇票承兑银行，应按票面金额向出票人出票人收取“万分之五万分之五”的手续费。受理程序付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3 3日内日内承兑或拒绝承兑附条件的承兑承兑不得附有条件，承兑附有条件，视为“拒绝承兑拒绝承兑”链接：关于票据承兑与付款期限链接：关于票据承
