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1、XXX有限公司财务支出管理制度一、目的L加强本公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金安全，特制定本制度。2、防止因私占用公司财产。二、审批程序L严格遵守财务审批手续，遵循先审核，后审批的原则。报销时：由经办人整理原始凭证（归类、粘贴发票、签字）T填制费用报销单T部门经理签字T财务处审核T总经理审批报销。2、所有款项的支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。三、计划审批内容L采购人员出差借款时，填写借款单，经部门负责人按批准权限签字批准后交财务部门审查并签署意见后，方可借到款项，采购货物
2、所需的款项应有经恰当权限批准的采购计划，经财务部门审查并签署意见后由出纳员办理汇款；不得携带大量现金外出采购。2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在2万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。3、差旅费：出差人员借款，必须先到
3、财务部领取借款凭证，写明出差时间、地点，借款金额原则按往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数计算借款金额,填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准,最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。4、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。5、公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外,其余情况一概不领发有关费用。6、业务招待费标准及审批(1)因业务需要开支招待费的，由部门经
4、理填写招待费审批单，报总经理批准。(2)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票,列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批,方能付款报销。(3)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。(4公司大型招待活动及单笔金额超过3000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。7、严格控制办公经费支出，大力压缩文件、材料、通讯、网络等方面支出，办公用品由办公室申报购置，建立领用制度，各部门不得自行购置办公用品，报销办公用品发票。8、公务接待费应全部纳入预算管理，严禁超标准接待和转嫁费用，严格接待审批控制。9、各项收入均应纳入预算管理，不得私存私放，不得私设会计账簿或账外账；严格遵守现金管理规定，不得将公司的资金以个人名义开立账户存储。本办法由公司财务部负责解释，本办法自通过之日起开始施行。XXX有限公司财务部20XX年XX月XX日
