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1、公司财务管理制度第一节资金支付审批流程管理规定一、目的为了规范公司的支付审批流程，依据企业内部控制基本规范及配套指引等相关规定，结合本公司的实际情况制定本规定：二、适用范围本制度适用于与公司经营活动相关支付，包括借款、费用报销和其他与经营、融资、投资活动有关的支付。三、审批原则1、资金支付审批程序：详见附件成都XX物业服务有限公司资金使用审批流程、权限，发生该表列举以外的其他业务支出，参照业务审批流程进行审批。具有审批权限的经办人报销相关费用时，该经办人无须审批，直接交由上级审批；总经理报销费用需经董事长审批。2、经办人员受其他部门委办业务，由委办部门负责人审批，即各类支付的审批人应为对应相关
2、业务负责人。四、各责任人职责及违责处罚责任人职责违责处罚经办人如实、正确填写报销单，办理审签手续虚报费用、以虚构业务报销费用者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额的2倍给予罚款，并给予行政处分部门主管对付款、报销内容及金未尽职责审批按差错金额给予罚款责任人职责违责处罚额的真实性、合理性进行审核总经办主任对付款、报销内容及金额的真实性、合理性进行审核未尽职责审批按差错金额给予罚款项目经理对付款、报销内容及金额的真实性、合理性进行复核未尽职责审批按差错金额给予罚款会计对支付、报销凭证的合法性、合理性、规范性、付款金额的正确性进行审核未按报销制度和财务要求审核造成公司损失按错报金额给予罚款财
3、务总监对支付、报销凭证的合法性、合理性、规范性进行复核未按报销制度和财务要求审核造成公司损失按错报金额给予罚款总经理对付款、报销内容的真实性、合理性进行审批未尽职责者审批按差错金额给予罚款责任人职责违责处罚出纳检查审批手续是否完备，办理支付，特殊情况审批未完急需付款的，电话请示后支付并补办签字对于给付差错给公司造成的损失承担等额的赔偿第二节费用报销制度一、目的为了进一步规范费用报销管理，根据国家有关规定，结合本公司的实际情况制定本制度。二、适用范围本制度所称的费用范围为：日常经营管理活动中所发生的工资、福利费、通讯费、差旅费、招待费、办公费、培训费、车辆费用、以及其他费用等。三、报销原则1、预
4、算外费用报销时，需持审批通过的预算调整审批单，财务部才受理报销。2、付款为首次付款的，须附合同或协议。如未签定合同的，须有相关证明文件，如通知单、入库单、验收单等。3、原则上，除差旅费、招待费等费用支付给经办人外，其他费用都直接支付给对方单位。4、只能报销和公务相关的费用，不含执行公务时因个人原因违章产生的费用。5、报销人须提供真实有效的发票才能办理报销（特殊情况确实不能取得发票，则需提供如收据、购货清单、取件单等证明资料，否则一律不予报销）。6、费用报销必须在业务结束15个工作日内办理，超期办理的按报销金额每日扣罚0.5%,罚金直接从报销金额中扣减。7、对借款实行“前清后借，前不清后不借”原
5、则。特殊情况需经总经理批准后方可借款。对于公务支付较频繁的人员可申请备用金，报销时直接支付现金不冲抵备用金借款。(见备用金管理制度)8、财务部支付时间要尽量满足申请人的要求，非正常情况外，从受理到支付的时间不超过3个工作日。四、费用报销规定及标准(一)差旅费1、一般规定(1)员工因公出差需借支差旅费的在借款事由处需填明出差地点、预计期限、出差人数，借款金额按“(交通费+住宿费+补助)*人数”确定。(2)报销时需凭正式发票填制“差旅费报销单”，填明出差起至日期、地点、任务等情况，按费用审批支付流程报销。(3)利用出差机会顺道探亲、办事的员工必须先按请休假制度报批同意，由此多产生的差旅费由员工自己
6、负担，公司只报销执行公务所必须的车船费、交通费、杂费和补助。(4)同行出差的同性员工应尽量安排在同一房间住宿。同一事由出差同住宿的不同级别人员可按级别高的享受交通工具、住宿标准，报销时需由办公室高级别人员签字证明，但补助仍按不同级别标准报销。2、交通方式及报销标准(1)员工因公出差，可以乘坐汽车、火车、轮船，特殊情况经总经理批准可以乘飞机。乘坐汽车。从晚八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购卧票。乘坐火车。从晚八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬卧票。能乘硬卧而改乘硬座，补贴硬座票价的30%给个人。乘坐飞机
7、。出差人员乘飞机要从严控制。出差路途较远或出差任务较紧急的，应事先经总经理批准，方可乘坐飞机。原则上，除非任务紧急，事先请示上级领导后，才能搭乘出租车。一般情况下，搭乘公交、地铁等公共交通车。(2)出差往返车船票根据出差线路，凭票据报销。3、补助标准(1)成都市内出差不补助(2)省内其他城市及省外一般城市标准职务餐费补助(包干)住宿标准票据要求不需正规发票总经理100600副总级50300其他员工50150注：住宿费凭住宿发票在标准内报销，超标准住宿的，超支部分个人自己负担。自行解决住宿的，按标准的30%发给个人，但不包括由接待单位免费接待的情况。(3)员工赴外地学习培训、参加会议、凭会议通知
8、报销。如学习培训费中包含食宿费的则不再另报学习培训期间的住宿费及补贴。(4)报销费用的车、船、住宿票等必须日期、地点清楚，不得有涂改、伪造，否则不予报销。（二）业务接待费1、定义：业务宴请、赠礼或其他接待开支。2、安排在外接待的公司陪同人员应为必要相关人员，由部门经理以上级别的人员确定。3、接待标准：（1）有年度预算的，按预算标准控制。（2）没有年度预算的，事先书面或电话办理预算增补后执行。4、接待费报销时必须附报销说明单（格式附后）、真实有效的发票。对“真实有效”的定义为：必须为正规发票，发票上印章与接待地点名称相符。（三）办公费1、公司办公用品统一由总经办进行采购与管理。各部门因特殊情况自行购买办公用品的应先报办公室批准，购买后须将实物交办公室办理入库登记手续。2、各部门申购领用办公用品遵照公司办公用品管理规定执行。3、总经办负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的收、发、存报表及各部门消耗报表，报送财务部。4、办公费的报销须附正规发票、属采购业务的须附购货清单。第三节资金使用审批流程、权限（略）
