财务内部监督管理制度.docx
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1、财务内部监督管理制度第一条XX集团进出口物流股份有限公司(以下简称公司”)依据公司法、企业财务通则、企业内部控制基本规范等法规及公司章程的规定,制定公司内部财务监督管理制度。本制度是为保护公司资产的安全与完整,促进公司各项经营活动合法、有效实施而制定的内部财务控制及措施。第二条本制度适用于公司及子公司全体员工。第三条机构职责和权限1.股东大会、董事会、监事会、公司管理层及相关部门按公司章程的规定各施其责。2.公司财务、审计、法律事务等相关职能部门设立相应岗位并承担相关职责,对财务内部监督控制运行情况进行检查监督,并履行报告义务。第四条监督管理目标:保证经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行呆障资
2、产的安全、完整呆证公司业务记录、财务报告和其他信息的及时、真实和完整;提高经营效率和效果足进公司实现发展战略。第五条基本原则1 .健全原则:内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员,渗透决策、执行、监督和反馈等各个环节。2 .合理原则:符合国家有关法律法规的规定,与公司经营规模、业务范围及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现监督目标。3 .制衡原则:部门和岗位的设置权责分明、相互牵制;不相容的岗位及职责应分离。4 .有效原则:自觉维护监督制度的有效执行,发现的问题能够及时得到反馈和纠正。5 .独立原则:在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和岗位,部门和岗位在职能上保持相对独立性。6 .审慎
3、原则:坚持以控制、防褥口化解风险为原则。第六条监督管理内容1.主要包括投资管理、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。2.公司依据法律法规,结合实际发展需要,制定和完善监督管理的具体内容。第七条授权与批准1.股东大会行使下列职权:(1)决定公司经营方针和投资计划;(2)选举和更换不是由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项;(3)审议批准董事会的报告;(4)审议批准监事会的报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(7)对公司增加或者减少注册资本作出决
4、议;(8)对发行公司债券作出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(10)修改公司章程;(11)法律、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的其他事项。2 .董事会对股东大会负责,行使下列职权:(1)负责召集股东大会,并向股东大会报告工作;(2)执行股东大会的决议;(3)审定公司的经营计划和投资方案;(4)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;(5)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(6)制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司股票、债券的方案;(7)拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算方案;(8)决定公司内部管理机构的设置;(9)决定聘任或者解聘
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