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1、某公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账损失，减少收账费用，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本办法。第二条本办法所称应收款项，是指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收账款，应收票据，其他应收款。第三条财务以及其他责任部门负责管理应收账款。第四条财务以及其他责任部门应按分工明确、责权对应、责任清楚。第二章应收账款限额管理第五条财务部根据企业资金运用和需求情况，确定费用缓交的限额。第六条财务部在每年12月28日之前将下年应收账款限额表，送达给责任部门。第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为责任部门确定长期赊销合同的依据。第八条
2、财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在责任部门对外赊销合同生效前提出，并须经总裁批准。第三章应收账款催收管理第九条应收款责任部门应根据合同进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（超过合同规定的付款期限1个月）理出清单，并提出解决办法，经总经理批准之后执行。第十条分管其他应收款的财务人员在每月10日前,对上月末按规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人通知有关部门领导扣发当月工资。第十一条责任部门以及责任人在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案
3、。第十二条财务部应收款项管理人员负责对责任部门应收款项清理工作的监督考核。第四章应收款项考核管理第十三条公司办公室及财务部将对应收账款进行考核，应收账款责任部门必须制定本部门内部应收账款考核办法上报办公室，财务部审核。第十四条因清理追收不力或项目质量、进度问题，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重,损失巨大的，要追究法律责任。第五章费用缓交管理第十五条对于经济确实困难的社会人士、对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，无论是否超过了财务部的应收账款限额，责任部门均应批准缓交申请。缓交批准后，应为申请者建立信用档案，记入应收账款管理台账，跟踪记录、监控该单位的信用情况。发现不正常情况时，应当及时调整赊销额度。第十六条责任部门批准的赊销额度不得超过财务部门确定的应收账款限额。第六章责任追究与奖惩措施第十七条违反本办法规定的工作人员，将根据情节给予警告、通报批评、降职、辞退处分，性质与情节严重的，将记入违规人员的个人信用档案，或者进行公开投诉或永久曝光。第七章记录第十八条本办法使用的记录有：应收账款限额表、应收账款管理台账（略）。第八章附则第十九条本办法由董事会负责解释。第二十条本办法自发布之日起实施。
