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1、内部控制培训试题1 .关于国务院国资委印发关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见（国资发监督规（2019）101号）中属于内控监督评价的是（）A深化制度整合优化，建立以内控体系建设与监督制度为统领，各项具体操作规范为支撑的“1+N”内控制度体系。B建立健全境外重大风险及时报告和季度跟踪监测机制。C要将海外资产纳入监督评价范围，重点对海外项目的重大决策、重大项目安排、大额资金运作以及境外子企业公司治理等进行监督评价。国ND按要求报送年度报告相关资料。2 .国资委关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知中提出，要求中央企业制定资金内控监管制度，重点关注、审批联签、收支结算、网银
2、支付、上岗资质、定期轮岗、后续教育等关键环节。（）A资金支出、银行账户、不相容岗位设置、票据管理：主）B授权委托、银行账户、不相容岗位设置、票据管理C资金支出、合同付款、不相容岗位设置、票据管理D资金支出、银行账户、不相容岗位设置、信用管理3 .2023年4月11日，集团公司发布的关于进一步做好2023年内部控制体系建设与监督工作的通知（集团法律企改20238号）明确提出，要加强境外单位内控建设，提升境外依法合规经营能力。进一步优化完善境外单位内控体系，在、风险防控等方面持续发力，推动内控体系全面有效运行。（）A流程管控B制度建设C权限指引ID“三重一大”4 .以下哪个选项不属于内部控制五大要
3、素（）A风险评估B合规管理C控制活劫D信息与沟通5 .关于企业内部控制应用指引的作用，以下说法正确的是（）。A处于最高层，起统驭作用。B是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引。C处于主体地位，是为企业建立健全内部控制体系提供的指引。（D是为注册会计师执行内部控制审计业务提供的执业准则。6 .以下哪项不是内部控制的基本原则（）。A全面性原则B重要性原则C制衡性原则D普遍性原则，7以下哪种情况违反了不相容岗位分离原则。（）A某单位出纳员既负责收付款又负责领取银行对账单、编制余额调节表。案）B某单位领导既负责财务相关审批又负责人事相关审批。C某单位采购管理员负责招投标相关工作。D
4、某公司披露的商誉减值计提事项未见管理层提请董事会审议的过程。8 .内部控制的实施主体不包括以下哪个层级。（）A董事会B监事会C全体员工D上级监管部门湎”）9 .某单位与建设单位签订了XX设施维修改造施工合同及安全合同、XX设施修改造施工合同及安全合同，合同金额分别为119.29万元和101.99万元，上述两份合同审批时间、合同签订时间、谈判邀请函发送日、选商谈判日期均相同，两个标段合计金额超过200万元，超过了应招标的标准，但实际通过竞争性谈判选商。该单位存在哪种内控缺陷（）A不相容岗位未分离B重大投资未经集团决策C违规拆标D未按程序进行信息披露10 .风险评估包括、风险识别、风险评估、风险应
5、对OA目标设定臼旷不）B风险预警C风险策略D风险文化IL内部控制的目标不包含下列哪个选项（）A合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整B提高经营效率和效果C促进公司实现发展战略D股东权益最大化（12 .企业内部控制基本规范规定，授权审批控制要求企业按照授权审批的相关规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业内部必须在授权范围内行使职权和承担责任;业务经办人员必须在授权范围内办理业务。（）A法定代表人B各级管理人员（E确存茎）C经理层D中层干部13 .下列关于控制活动中“预算控制”作用的说法错误的是（）A全面预算有利于实现制约和控制IQB全面预算
6、是企业实施内部控制、防范风险的重要手段与措施C全面预算是企业实现发展战略和年度经营目标的有效方法和工具D全面预算是企业实施内部控制、防范风险的重要手段与措施14 .以下哪像缺陷属于设计缺陷（）A未定期开展关键岗位轮换工作B未制定全面预算管理制度IC工程竣工决算不及时D未进行备用金定期清理工作15 .下列选项中不属于控制手段的是（）A不相容职务分离控制B会计系统控制C财产保护控制D风险承受I16 .内部控制载体有哪些，正确的是（）。A制度规定B流程图C表单D以上选项均可（）17 .需要查询内外部审计及检查的关注点及评价点时，可以在手册中哪部分进行查找（）A流程目录B风险控制矩阵I，C内控职责D流程框架18 .需查询某项业务或流程的业务主管部门时，可在手册中哪部分进行查找（）A流程目录B内控职责C流程框架D以上选项均可（Wi）19.流程图中所代表的意思为（）A判断框B外接流程C步骤框（D同步框20.流程图中A判断框B外接流程C步骤框D同步框所代表的意思为O请结合本次内部控制培训内容及日常工作，谈谈怎样做好内部控制管理。
