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1、望庆太号城市科班段就课程设计报告书课程名称：工程经济学课程设计一题目:学院:专业班级：学生姓名：学号指导教师：总评成绩：完成时间：2023年12月30日.摘要工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写工程可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程工程的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。本课程设计报告的主要内容分为六个局部：工程概况、根底数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。对于工程的经营情况、财务状况、盈利业绩进行计算和分析后
2、等各项财务指标说明工程具有显著的盈利能力，同时工程的偿债能力强，并具有良好的工程生存能力，因此工程在财务上可行。关键词：新建工程，财务报表，财务指标，财务评价目录摘要、工程概况O二、根底数据及财务报表的编制1三、融资前分析9（一）融资前财务评价指标计算9（二）融资前财务评价指标分析11四、融资后分析12（一）融资后盈利能力分析12（二）融资后偿债能力分析17（三）融资后生存能力分析15五、财务评价说明16六、财务评价结论17致谢18参考文献19一、工程概况重庆豪豪配件加工厂新建工程，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠
3、近主要原料和燃料产地，供给有保证。水电供给可靠。工程基准收益率为12%,基准投资回收期为8年。该工程年产A产品80万吨工程拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷到达设计生产能力的70%,第四年到达90%,第五年到达100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。二、根底数据及财务报表的编制（一）重庆大华机械厂工程建设投资估算1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元,折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%,宽限期2年，归还期4年，等额归还本金
4、。人民币局部（43000万元）包括工程自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000.10000万元），年利率5.91%,国内借款本息按等额归还法从投产后第一年开始归还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法归还。2、流动资金估算为12000万元，其中：工程自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年初）。表1重庆豪豪配件加工厂投资估算表单位：万元序号工程年份合计建设期投产期012345678
5、9101固定资产投资560001.1国外资金（利率9%）130001000030001.2国内资金投资430002150021500国内银行借款（利率5.50%）200001000010000自有资金（资本金2300011500115002流动资金投资（铺地）120004800240048002.1国内银行贷款84003360168033602.2自有资金（资本金）360014407201440注：1、设定:根据相关法律规定，本工程为保障性住房工程，其资本金投资比例须到达总投资的30%以上，所以其建设期第一年的第二年自由资本金最低投资数额为50万元和3250万元。考虑到资金投入在各工程的投资不
6、得小于总资金的30%,故将自有资金固定资产投资额设定为第一年11500,第二年11500。2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比（二）建设期贷款利息计算1 .国内贷款建设期利息（所有计算写明计算公式及过程）I内I=100（X）2X5.5%=275万元Irt2=（10000+275+10000/2）5.5%=840.125万元I内=275+840.125=1115.125万元2 .国外贷款建设期利息I外I=1000029%=450万元U2=（10000+450+3000/2）9%=1075.5万元I外=4501075.5=1525.5万元汇总后得辅表1如下辅表1建设期贷款利息表单位
7、：万元序号工程年份012合计1国外借款1.1国外借款额10000.0003000.00013000.0001.2国外借款利息9%0.090450.0001075.5001525.5001.3国外借款本息和累计10450.00014525.50014525.5002国内借款2.1国内借款额10000.00010000.00020000.0002.2国内借款利息5.50%0.0550275.000840.1251115.1252.3国内借款本息和累计10275.00021115.12521115.125累计建设期利息725.0001915.6252640.625累计建设期借款本息和35640.62
8、5（三）固定资产原值及折旧1、固定资产原值豪豪配件加工厂固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。豪豪配件加工厂固定资产原值=56000+1+I=5600024975.5+1115.125=58640.6252、固定资产折旧根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。各年折旧率=（1残值率）8=（1-5%）8=0.11875各年固定资产折旧额=原值X（I-残值率）8=6963.574表2固定资产折旧估算表单位：万元注：没有计算其他费用（土地费用）（四）无形资产及其他资产摊销根据设计任务书的资料有有：无形资产为IOoe）万元，按8年平均摊销。其他资产600万元，按5年平均摊销。均在投产
9、后开始摊销。表3无形资产及其他资产摊销单位：万元份工程摊销年限原值投产期达产期345678910无形资产81000摊销费125125125125125125125125净值8757506255003752501250其他资产5600摊销费120120120120120000净值4803602401200000无形资产及其他资产1600摊销费245245245245245125125125净值1355HlO8656203752501250（五）营业收入、营业税金和增值税计算该工程年产A产品80万吨。工程拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷到达设计生产能力的60%,第四年到达80%,第
10、五年到达100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为27000万元，第二年为36000万元，其后年份均为45000万元。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%）,城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。表4营业收入、营业税金和增值税计算表单位：万元（六）借款还本付息表1、固定资产投资估算含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元,折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金
11、额分别为IooO0、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%,宽限期2年，归还期4年，等额归还本金。人民币局部（43000万元）包括工程自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000.10000万元），年利率5.50%,国内借款本息按等额归还法从投产后第一年开始归还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法归还。故而可得固定资产投资中借款还款方案辅表2国外借款还款方案单位：万元序号工程年份利息宽限期达产期9%3456789101应还本金14525.500002每年还款额1307.2951307.29
12、54938.674611.84624285.0223958.1982.1当期归还本金003631.3753631.3753631.3753631.3752.2当期归还利息1307.2951307.2951307.295980.471653.648326.8243仍欠本金14525.5014525.50010894.1257262.7503631.3750.000辅表3国内建行借款还款方案单位：万元注：附表3中（AP,5.50%z8）=pi（l+i）n（l+i）n-l=21115.1255.5%（l+5.5%）8（l+5.5%）8-l=3333.32万元2、流动资金估算为12000万元，其中：工程自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.50%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元设定年初）。辅表4流动资金借款还款方案工程年份利息投产期达产期4.50%345678910当期应还本金840033605040840084008400840084008400每年还款额151.2226.83783783783783788778当期归还本金00000008400当期归还利息151.2226.8378378378378378378仍欠本金0336050408400840084008400840003、建设期贷款利息(国外
