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1、公司企业差旅费报销管理办法总则目的：为加强和规范差旅费管理，本着厉行节约、降本增效的原则，参考集团、ZK标准结合公司实际情况，制定本办法。适用范围：1.因公在国内出差的人员。2 .国内出差以离开日常办公或工作地所在城市到异地办理公务为准。3 .本办法所指差旅费仅包括出差期间的城市间交通费、住宿补助费、伙食补助费和市内交通费。出差申请：1 .员工需在出差1天前提出申请，填写公出派遣单，报主管领导审批。如根据集团通知要求，参加集团内部组织的培训、会议等,无需填写公出派遣单。2 .因临时或特殊情况，无法填写公出派遣单的，须口头向主管领导提出申请，并在出差回来后补填公出派遣单。出差审批：1.出差人员按
2、出差人员审批权限表所列审批权限，逐级办理审批。3 .未经批准出差者视为违反劳动纪律，将按旷工处理。差旅费报销时限：出差人员应在返回办公地或工作公司后三个工作日内，凭有效公出审批手续到财务部门审核办理，逾期不报销的，财务部门有权不予受理，特殊情况需说明理由。差旅费报销标准：1.出差人员差旅费报销标准按照出差人员差旅费报销标准执行。4 .差旅费补助试行标准固定，总额包干，超支不补，节余归己的原则。城市间交通费城市间交通费：城市间交通费指单位职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。按取得票据标准内报销。乘坐交通工具：1 .航空里程达到1200千米以上的，可选择乘坐飞机
3、。航空里程在1200千米以下的，且飞机票价低于或持平所乘坐火车（高铁）票价的；航空里程在800千米及以上至1200千米以下，飞机起飞时间在早上8:30之前或晚上19:00以后可节省白天时间的，可选择乘坐飞机。陪同集团副总经理及以上领导出差的随行人员可乘坐飞机，由所陪同领导在机票上签字确认，ZK主管财务工作的副总裁或总会计师签批后方可报销，签批后方可报销，其他情况一律不予报销。以上乘坐飞机标准为经济舱。2 .凌晨5：00至当日21：00之间乘坐火车，且乘车时间在7个小时以内；21：00之后乘坐火车，乘车时间在3个小时以内的仅限乘坐硬座。3 .上述标准内选择乘坐不同交通工具的，交通工具间不存在补差
4、与扣款。超标准乘坐交通工具的，超出部分的金额由个人承担。如对于不应乘坐飞机而选乘飞机，并同意按照火车票票价报销的，可按应乘火车标准最高票价报销；如超标准乘坐火车的，需提供订票时予乘车次无票信息截图，可按予乘车次应乘火车标准票价内报销，如未提供订票无票信息截图则按所乘车次应乘标准报销。住宿补助费住宿补助费住宿补助费是指职工因公出差期间入住酒店、宾馆、招待所等发生的房租费用补助。原则上凭据住宿发票享受住宿补助。住宿补助的计算1.住宿补助按出差期间实际住宿天数计算。住宿补助计算时间以离开工作地的车票或机票出发时间为准，到达时间以乘坐车次或航班网上公布的到达时间为准，中途换乘的也以此时间为标准。乘坐其
5、他交通工具的参照此规定执行。4 .员工利用早晚时间出差的，如回程当天21：00以后到达的（含凌晨），可享受最终出差地住宿补助金额的50项（含当天往返）。乘坐长途客车的，如车票为定额发票而无法判断上下车时间，则不适用住宿补助金额50%的规定。如晚上乘车，第二天早上到达出差地，当晚由出差地返回第三天早上到达出发地，不发生住宿的可以享受出差地当天住宿补助；连续夜晚乘车，可累算住宿补助天数。连续乘车，中途倒车未发生住宿的，倒车期间发生的临时休息费用不予报销。上述21：OO以后到达享受住宿补助金额50%和连续夜乘享受住宿补助两种政策不可同时执行。除办法中列示的当天往返和连续夜晚乘车外,因公出差不能提供住
6、宿发票的，不享受住宿补助。5 .参加会议、培训等，须提供经批准的书面文件或通知。会议、培训等举办方统一安排食宿及交通工具的，按会议的费用标准据实报销，不再享受住宿、伙食及交通补助；会议、培训等举办方未统一安排的，报销时按上述标准计发相应补助。如回程21：00以后到达的可享受出差期间最终出差地住宿补助金额50%。其中的外部会议、培训包括但不限于：商品类展销会、行业协会会议、行业论坛、私人讲坛等。上述会议、培训及拜访战略客户需ZK公司执行副总裁签批。九三商学院举办内部会议、培训时，参会人员的车票及飞机票、住宿费用据实报销，但标准不能超过上述标准。出发及回程当天按上述包干标准享受伙食、交通补助。6
7、.陪同集团副总经理级以上领导出差的随行人员，因工作需要必须与领导住同一家宾馆时，随行人员的住宿费，可由同行领导签字确认后据实报销，其他补助标准不变。小车司机随同领导出差，住宿费报销标准按同行人员职务最高者执行，伙食补助按普通员工标准执行。出差当天往返，往返路程超过500公里（含500公里）的情况下，给予150元补助。7 .出差天数与住宿发票天数不一致时，不以住宿发票天数计算住宿补助，按往返车票计算住宿天数，计发住宿补助。8 .员工因公离开工作地点出差且出差地点为家庭所在地的。如能够提供出差地住宿发票的，可按上述标准计发相应补助。9 .员工去办公或工作地所在城市周边较远区域办公，如当天未能返回且
8、发生住宿费用的，可按上述标准计发相应补助；如当天返回不发生住宿费用的，视为外出办公,只报销往返车票,不计发相应补助。10 住宿发票应来源合法，内容真实完整。伙食补助费伙食补助费伙食补助费是指对职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。伙食补助的计算11 食补助按出差自然（日历）天数计算。2 .出差期间伙食补助和交通补助，以住宿地来划分出差地区分类；如乘坐晚车不发生住宿以次日住宿地标准执行。3 .出差当天往返且未发生住宿费用的，按出差地标准计算伙食补助及交通补助，当天在多个城市出差且未发生住宿时，伙食补助及交通补助从高计算。4.出差期间所需开支的招待费，须经公司总经理批准,提供招待用餐审批单工作流,
9、报销手续及标准按长春公司司发公务接待费用报销管理办法执行。报销时应扣减出差人当天伙食补助的30%o5.参加外部会议、培训等，应按会议、培训等文件或通知上列示的用餐次数，每次扣戒当天伙食补助的30%。市内交通费市内交通费市内交通费是指员工因公出差期间发生的市内交通费用。市内交通费包括往返车站、码头的交通费和抵达出差目的地后因公发生的交通费。交通费补助的计算1.交通费补助按出差自然（日历）天数计算。2 .出差人乘坐公车出行的，不再享受交通费补助。3 .出差人乘坐飞机出行的，在报销机票时，可同时报销由市内与机场之间往返的公交费用；若机票起飞时间在早上8:30之前或晚上19:00以后，可享受交通补助K
10、）O元/单程，公交费用与交通补助两者从高计算。4 .出差人按标准可乘坐卧铺而未坐的，可享受不坐卧铺的补助，按本车次硬座价格的80%执行。其他情况的差旅费报销其他规定1.出差期间发生的订票费、特快专递费用可随同差旅费一起报销。未参保交通工具意外伤害险的员工，乘坐飞机出行时，可以随同机票购买最低金额保险。5 .因集团工作需要进行员工异地派遣发生的城市间交通费、行李托运费据实报销，到达驻地后，最多可按住宿发票据实报销三天住宿费，但不高于该级别包干标准。集团异地派遣的高管人员（含总工程师，总经理助理，需有集团任命或推荐的文件）夫妻两地分居的员工探望配偶或未婚员工探望父母的，一年可报销四次探亲往返的城市
11、间交通费，按该级别可乘坐交通工具标准报销。6 .因工作原因改变行程，产生退票费，在民航和铁路退票手续费规定标准内可报销，各部门、工段负责人核准，主管财务工作的副总经理审核，公司总经理批准。7 .出差人员出差途中患病或其它不可抗拒自然因素，需改变行程而产生的差旅费，经公司总经理同意后方可报销。8 .出差人员出差期间，因处理私人事务的时间视同事假处理，在此期间所开支的一切费用均由个人自理，未经请示或请示未获批准仍进行私人活动的视同旷工处理。9 .员工出差超过30天时，应由员工所在部门提出申请，说明理由，经公司总经理审核后报ZK主管副总裁审核，由ZK主管财务工作的副总裁或总会计师批准。差旅费可按正常标准报销。本办法中涉及时间点的均包含此时间点。出差到港、澳、台和国外发生的费用按出国（境）人员费用管理办法（ZK司发2018理1号）执行。公司各部门、工段应严格按本办法执行，如发生驻外业务的，驻外业务人员的补助，同级别报销标准及相关规定不得超出本办法。如特殊情况单独制定的驻外业务人员补助标准及规定需报公司财务部、综合管理部审核备案，并经ZK财务副总裁或总会计师批准后方可执行。本办法由财务部负责解释与修订。
