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1、XX有限公司内部控制管理制度1总则1.1 目的1.1.1 为有效建立内部控制体系，改善公司内部控制管理水平，提高公司经营效率，防范经营风险，特制定此制度。1.1.2 本制度所称“内部控制”是指为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。1.2 适用范围本制度适用于宁德本部及各发展区公司。2组织与职责2.Ixx总经理为内控体系第一责任人，财务分管领导负有协助与督导责任。2.2XX财务赋能群依据控股公司管理制度，参照控股公司的内部控制指导手册、结合自身的经营特点，编制公司的控制程序，制订、维护内部控制制度，编制颁发内部
2、控制手册。1.1.1 3XX财务赋能群负责抽查各发展区公司内部控制程序有效性。2.4 XX财务赋能群协助各发展区公司改进内部控制程序。3内部控制体系的建设3.1 内部控制着眼于防错纠弊、保证财务报告的真实性，参与公司经营的所有人均在内部控制体系的约束之下。3.2 内部控制体系包括内部控制管理制度、资金收付管理制度、内部控制指导手册、内部控制评价办法。3.3 内部控制手册的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务。3.3.1 对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，相关单位和人员应当
3、相互制约,确保货币资金的安全。3.3.2 建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。1.1.2 3.3建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制，严格控制投资风险。3.3.4 建立规范的工程项目决策程序，明确相关单位和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的控制，防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。3.3.5 3.5合理设置采购与付
4、款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。3.3.6 加强对筹资活动的控制，合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。3.3.7 在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的控制，避免或减少坏账损失。3.3.8 建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作,制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成
5、情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。3.3.9 加强对担保业务的控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失。4内部控制评价与检查4.1 公司定期对内部控制执行情况进行监督检查，由专门人员具体负责内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制的贯彻实施。内部控制检查的主要职责是：4.1.1 对内部控制的执行情况进行检查和评价。4.1. 2编写检查报告，就公司内部控制的薄弱环节和存在问题所可能引发的风险，向被评价单位进行提示和警告，并提出改进意见。4.1.3要求被评价单位对内部控制中存在的问题进行限期整改。4.1.4加大对内部控制存在薄弱环节的单位进行现场检查的力度。4.1.5对执行内部控制成效显著的单位和人员提出表彰建议，对违反内部控制的单位和人员提出处理意见。5内部控制体系的改进XX财务赋能群负责组织宁德本部及各发展区公司进行内部控制程序自检，并出具自检报告。6罚则对内部控制评价、检查中发现的违规行为，根据有关规定，采取相应处罚措施。7附则7.1 本制度由XX有限公司财务赋能群负责解释、修订。7.2 本制度自发布之日起执行。
