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1、中国城镇养老保险体系中国城镇养老保险体系 一、我国城镇养老保险的背景一、我国城镇养老保险的背景 二、我国城镇养老保险的覆盖范围二、我国城镇养老保险的覆盖范围 三、我国城镇养老保险的体系三、我国城镇养老保险的体系 四、我国城镇养老保险体系中存在的问题四、我国城镇养老保险体系中存在的问题 五、改善我国城镇养老保险体系的对策五、改善我国城镇养老保险体系的对策 人力资源人力资源和社会保障部13日发布消息称，截至2012年10月底，城乡居民社会养老保险参保人数达到4.59亿，其中1.25亿城乡老年居民领取养老金 ，比例是33.5%。三、养老金保险体系三、养老金保险体系 （一）现收现付制（一）现收现付制
2、这是以一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休这是以一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金的制度安排。的一代人的养老金的制度安排。 现收现付制的优点现收现付制的优点： l、保险金给付的及时性。现收现付的养老保险制度一经逮、保险金给付的及时性。现收现付的养老保险制度一经逮立，即可支付养老保险金，而无须经过保险基金的积累过立，即可支付养老保险金，而无须经过保险基金的积累过程。程。 2、有助于实行保险金随物价或收入波动而调整的指数调节、有助于实行保险金随物价或收入波动而调整的指数调节机制，从而有助于处置通货膨胀风险，保障退休金的实际机制，从而有助于处置通货膨胀风险，保障退休
3、金的实际货币价值。货币价值。 3、通过收入调节与再分配，在一定程度上有助于体现社会、通过收入调节与再分配，在一定程度上有助于体现社会保险的共济性与福利性。保险的共济性与福利性。 现收现付制的缺点现收现付制的缺点： 1、在人口老龄化的背景下，生产性人口与退休人口的比重、在人口老龄化的背景下，生产性人口与退休人口的比重严重夫调，抚养系数增大，现收现付机制的收支平衡难以严重夫调，抚养系数增大，现收现付机制的收支平衡难以实现并使其面临严重的财务困境。实现并使其面临严重的财务困境。 2、现收现付制的正常运行，须奠立在精算费用估计的基础、现收现付制的正常运行，须奠立在精算费用估计的基础上。包括对一定时期内
4、出生率、死亡率、收入水平、经济上。包括对一定时期内出生率、死亡率、收入水平、经济负担率及保险金给付标准等诸多要素进行综合的不同时间负担率及保险金给付标准等诸多要素进行综合的不同时间段的精算费用估计。对于缺乏精算人才的发展中国家，现段的精算费用估计。对于缺乏精算人才的发展中国家，现收现付制的正常运行受到很大限制，收支失衡成为经常的收现付制的正常运行受到很大限制，收支失衡成为经常的普遍现象。普遍现象。 3、现收现付制存在某些不利于经济发展的因素，如有碍于、现收现付制存在某些不利于经济发展的因素，如有碍于增加储蓄，制约劳动力市场供求等增加储蓄，制约劳动力市场供求等。（二）完全基金制（二）完全基金制
5、资金从当前的就业者开始，流向养老保险机构，经养老保资金从当前的就业者开始，流向养老保险机构，经养老保险机构的投资运营和保值增值，再流向养老金领取人口险机构的投资运营和保值增值，再流向养老金领取人口 完全基金制的优点：完全基金制的优点： 1、有助于在人口老龄化的背景下，通过预提积累保险期基、有助于在人口老龄化的背景下，通过预提积累保险期基金将劳动者本人劳动阶段的部分收入转化为退休时期的养金将劳动者本人劳动阶段的部分收入转化为退休时期的养老保险金，并通过基金的积累增值，为劳动者提供较为可老保险金，并通过基金的积累增值，为劳动者提供较为可靠的退休收入保障。在许多面临老龄化问题的国家，完全靠的退休收入
6、保障。在许多面临老龄化问题的国家，完全积累制被给予了广泛的重视。积累制被给予了广泛的重视。 2、完全积累制有助于增加储蓄和资金积累，促进资金市场、完全积累制有助于增加储蓄和资金积累，促进资金市场的形成与发展。完全积累制实际上与经济发展具有更紧密的形成与发展。完全积累制实际上与经济发展具有更紧密的联系。通过资金积累、利率、资金市场等中介工具，直的联系。通过资金积累、利率、资金市场等中介工具，直接联系投资、产量，从而促进经济发展。尤其是在多层次接联系投资、产量，从而促进经济发展。尤其是在多层次养老保险模式中，通过完全积累制将其它保障方式有机结养老保险模式中，通过完全积累制将其它保障方式有机结合起来
7、，形成巨额的养老保险基金。合起来，形成巨额的养老保险基金。 3、完全基金制实际上是劳动者收入的一种直接转移或延、完全基金制实际上是劳动者收入的一种直接转移或延期支付，养老保险基金积累与劳动者领取的保险金之间，期支付，养老保险基金积累与劳动者领取的保险金之间，具有直接的关联性，这不但有助于增强联系以及由此产生具有直接的关联性，这不但有助于增强联系以及由此产生的种种不良经济效应，的种种不良经济效应， 完全基金制的局限性：完全基金制的局限性： l、因为保险基金积累时间长，极易受到通货膨胀的影响，、因为保险基金积累时间长，极易受到通货膨胀的影响，难保基金不贬值难保基金不贬值; 2、这种模式的难点在于能
8、否实现预期的收支平衡。这主要、这种模式的难点在于能否实现预期的收支平衡。这主要取决于保险统计预测能否顺利实现，保险统计必须预先估取决于保险统计预测能否顺利实现，保险统计必须预先估计一些可变因素，如死亡率、利率、工资和退休金的调整、计一些可变因素，如死亡率、利率、工资和退休金的调整、投保人数的增加等。由于这些因素变化往往没有固定规律投保人数的增加等。由于这些因素变化往往没有固定规律可循，长期有效的预测通常难以做到。可循，长期有效的预测通常难以做到。 3、对于一个过去没有提留积累的国家来说，按照这种筹资、对于一个过去没有提留积累的国家来说，按照这种筹资模式，在初期要求筹资对象既要负担当前己进入老年
9、人行模式，在初期要求筹资对象既要负担当前己进入老年人行列的社会成员所需要的养老保险费用，又要负责他们自身列的社会成员所需要的养老保险费用，又要负责他们自身进入老年人行列时所需的费用。这对于国家、企业和个人，进入老年人行列时所需的费用。这对于国家、企业和个人，可能都是难以承受的。可能都是难以承受的。（三）部分基金制（三）部分基金制 这是一种介于现收现付制和完全基金制之间，在满足现时这是一种介于现收现付制和完全基金制之间，在满足现时一定支出需要的前提下，留出一定的储备以满足未来的支一定支出需要的前提下，留出一定的储备以满足未来的支出需求。即一部分资金用于现收现付，剩余的那部分交予出需求。即一部分资
10、金用于现收现付，剩余的那部分交予基金公司进行保值增值，以满足未来的支出需求。基金公司进行保值增值，以满足未来的支出需求。 四、我国城镇养老保险体系存在的问题四、我国城镇养老保险体系存在的问题 （一）我国养老保险覆盖范围太窄了（一）我国养老保险覆盖范围太窄了 美国的养老保险计划是一个捆绑式的复合养老计划，名叫美国的养老保险计划是一个捆绑式的复合养老计划，名叫OASDI(即老即老年、遗属、残疾保险年、遗属、残疾保险)。它不仅包括了养老保险，而且还包括了基于养。它不仅包括了养老保险，而且还包括了基于养老保险的遗属保险和残疾保险。或者说，美国人的社会养老保险既包含老保险的遗属保险和残疾保险。或者说，美
11、国人的社会养老保险既包含了投保人自身的养老保险，又包含了投保人的配偶了投保人自身的养老保险，又包含了投保人的配偶(甚至离异者甚至离异者)、未成、未成年子女年子女(含成年残疾子女含成年残疾子女)、父母、父母(由投保人赡养的由投保人赡养的)、遗属、遗属(投保人死亡后投保人死亡后留下的家属留下的家属)等人群的连带养老保险等人群的连带养老保险 。在我国，社会养老保险计划也是一个强制性计划，但它的覆盖范围要比在我国，社会养老保险计划也是一个强制性计划，但它的覆盖范围要比美国美国OASDI小得多。我国的基本养老保险最初只覆盖国有企业和城镇小得多。我国的基本养老保险最初只覆盖国有企业和城镇集体企业及其职工。
12、集体企业及其职工。1999年，我国把基本养老保险的覆盖范围扩大到年，我国把基本养老保险的覆盖范围扩大到外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工。省、自治区、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工。省、自治区、直辖市根据当地实际情况，可以规定将城镇个体工商户纳入基本养老保直辖市根据当地实际情况，可以规定将城镇个体工商户纳入基本养老保险。险。2002年，我国把基本养老保险覆盖范围扩大到城镇灵活就业人员。年，我国把基本养老保险覆盖范围扩大到城镇灵活就业人员。这一计划目前主要在城镇各类企业推行，尚不能覆盖其他人群及广大农这一计划目前主要在城镇各类企业推行，尚不能覆盖其他人群及广大农村
13、地区的农民。村地区的农民。 （二）部分基金制名存实亡（二）部分基金制名存实亡 由于转制成本问题没解决，养老保险费率居高不下，企业欠、由于转制成本问题没解决，养老保险费率居高不下，企业欠、逃费严重，基金收不抵支，统筹账户挪用个人账户基金，造逃费严重，基金收不抵支，统筹账户挪用个人账户基金，造成个人帐户空帐运行，制度设计的部分积累制在现实中变为成个人帐户空帐运行，制度设计的部分积累制在现实中变为现收现付制。面对巨大的基金当期支付压力，大部分地方政现收现付制。面对巨大的基金当期支付压力，大部分地方政府不仅采取回避或不作为态度，更有甚者还违背规定，将职府不仅采取回避或不作为态度，更有甚者还违背规定，将
14、职工个人缴费（工个人缴费（4%）形成的个人账户基金用于支付当期养老）形成的个人账户基金用于支付当期养老金，金，“空帐空帐”由此形成。由此形成。 在在2000年个人账户空账是年个人账户空账是360亿元，亿元，2005年就达到年就达到8000亿亿元，而且每年以元，而且每年以1000亿元增加。截止亿元增加。截止2010 年，个人空账高年，个人空账高达达1.7万亿元。万亿元。 （三）养老保险基金未能实现保值增值目标（三）养老保险基金未能实现保值增值目标 由于我国资本市场发展不完善，市场波动大，风险因素多，由于我国资本市场发展不完善，市场波动大，风险因素多，因此养老保险基金大部分投资于银行存款和国债，这
15、些风因此养老保险基金大部分投资于银行存款和国债，这些风险低，同时基金收益率也低。据有关部门测算，基金平均险低，同时基金收益率也低。据有关部门测算，基金平均回报率扣除通货膨涨率后，实际收益率为负值。养老基金回报率扣除通货膨涨率后，实际收益率为负值。养老基金不能实现投资增值，对抵御人口老龄化和减轻国家、企业不能实现投资增值，对抵御人口老龄化和减轻国家、企业负担都很不利。负担都很不利。 数据显示，从数据显示，从2001年至年至2011年的年的11年里，全国社保基金共年里，全国社保基金共实现投资收益实现投资收益2847亿元，年均收益率为亿元，年均收益率为8.41%，比同期通，比同期通胀率高出胀率高出6
16、个百分点。个百分点。 2011年全国社保基金投资已实现收年全国社保基金投资已实现收益益431亿元，收益率达亿元，收益率达5.58%。扣除通货膨胀率年均收益率。扣除通货膨胀率年均收益率为负数，实际上处于贬值状态为负数，实际上处于贬值状态 。 （四）补充养老保险起不到补充作用（四）补充养老保险起不到补充作用 在我国养老保险体系建设中，提出建立在我国养老保险体系建设中，提出建立基本养老保险、企基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄保险业补充养老保险和个人储蓄保险的多层次养老保险结构，的多层次养老保险结构，其中补充养老保险将从现在的小补充走向将来大补充，从其中补充养老保险将从现在的小补充走向将来大补充，从而改变个人养老收入的来源结构。但是，由于政策规定采而改变个人养老收入的来源结构。但是，由于政策规定采取自愿原则，加上基本养老保险费率过高，目前企业补充取自愿原则，加上基本养老保险费率过高，目前企业补充养老保险的覆盖率仅占参加基本社会保险人数的养老保险的覆盖率仅占参加基本社会保险人数的 。 在西方国家，实行强制性企业年金的几个国家（如法国、在西方国家，实行强制性企业年金的几个国家（如法国、瑞士
