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1、XX股份申字2002 41号关于审计建议执行工作暂行规定公司各单位：1. 目标为使审计发现的问题能够得到及时的处理和解决，减少 风险，增进公司价值。2. 范围本规定适用于对本公司及本公司的投资公司进行的审 计及后续审计工作。3.术语解释3. IA类问题：指被审计部门在本部门内就可以立即改善 和解决的问题。3. 2B类问题：指被审计部门在本部门内可以解决的但涉 及到人员调配等相对复杂事项的问题。3. 3C类问题：指被审计部门需要与其他部门进行工作协 调后才可以改良的问题。3 . 4D类问题：指被审计部门需要高管层的决策后才可以 解决的问题。4 .5E类问题：上述A、B、C、D类问题中未涉及的其他
2、 方面的问题。3. 6被审计部门负责人：指被审计部门总经理、所长、 主任等正职；假设无正职，则指被审计部门负责主持工作的 副总经理、副所长、副主任或其他被临时指派的召集人等。3. 7被审计部门负责审计建议改良的直接责任人：指被 审计部门中按岗位职责的规定对审计中发现的待改良领域 负有第一责任的员工，如库房管理不佳的直接责任人为库房 管理员；当一项工作由不同环节和程序的员工共同完成因而 需要技术判断第一责任人时，由被审计部门负责人指定直接 责任人。4.职责4.1 审计部的职责4.1.1 向被审计部门提出可行的、建设性的审计建议， 并在报告中充分考虑被审计部门的现状，合理划分A、B、C、 D、E问
3、题的种类。4. 1. 2经高管层审批后的报告返回本部门三个工作E1. 内，审计部负责以会议等形式将报告及后续跟踪记录表传达 给被审计部门。4. 2被审计部门的职责4. 2.1按照审计部的要求，按时报送后续跟踪记录表等 书面资料。4.2. 2在后续跟踪记录表规定的时间内，改良报告中提 出的各类问题。各类问题的改良时限如下：问题种改良时限以报告送达日为时间起点）类A类1 10个工作日内B类1 20个工作日内C类1 30个工作日内D类140个工作日内E类具体情况具体确定4. 2. 3当问题涉及到与其他部门的协调时，被审计部门 应主动关注问题进展和推动问题改良，或者要求更高层次的 管理层给予协调，不得
4、以其他部门不予配合作为本部门工作 不能改良的理由。5.罚则5.1 对被审计部门未能按时保质报送审计部要求的跟踪 记录表等书面资料的，第一次将给予警告；累计两次将在每 周召开的办公会上进行通报；累计三次，审计部将对被审计 部门负责人处以300元罚款，通知人力资源部对该负责人业 绩协议中“综合管理 一项扣减1分，同时对被审计部门负 责审计建议改良的直接责任人处以400元罚款。5. 2经审计部抽查，被审计部门未能按时改良提出的问 题，对于A、B类被审计部门内部可以解决的问题，审计部 将对被审计部门负责人处以500元罚款，通知人力资源部对 该负责人业绩协议中“综合管理 一项扣减1分，同时对被 审计部门
5、负责审计建议改良的直接责任人处以600元罚款； 对于c、D类问题，对被审计部门负责人处以400元罚款， 通知人力资源部对该负责人业绩协议中“综合管理 一项扣 减1分，同时对被审计部门负责审计建议改良的直接责任人 处以500元罚款。5. 3在审计处分通知下达后，相关人员应在通知送达之 日（在外地出差的人员为回到公司之日）起5个工作日内将 罚款交到公司经营财务部。5. 4在审计中发现被审计部门或有关人员出现违法、违 规或其他导致公司遭受损失的处理处分遵照2002审字1 号一 一北京XX股份审计处理处分规定进行处理，不能用来 抵消上述处理处分。6 .相关支持文件北京XX股份审计处理处分规定（2002审制字1号）7 .试行实施时间本规定自下发之日起开始试行。8 .解释权本暂行规定解释权在审计部。二。二年十二月二十日主题词：审计建议执行规定北京XX股份总裁办公室2002年12月20日印发
