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1、*公司年度财务管理规范目录1、总则P32、财务科岗位职责P43、分公司财务岗位职责P74、会计基础工作规范PlO5、财务处理规范P186、销售回款管理规定P267、票据管理规范P278、中转仓存货管理规范P319、费用报销管理制度P3510、分公司费用管理制度P3911、差旅费开支、报销管理规定P47公司财务管理规范M.一一（番格式的：顶Fl符号和编向为了适应*飞速发展的须要，规范空调公司的财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的平安、完整，规范企业财务行为，提高企业经济效益，依据会计法和企业财务通则以及本公司业务运作的实际状况，制定本制度。本制度适用于*公司及其所属驻外销售分公司、
2、办事处等经济组织。空调公司的会计主体统一为“*公司”，其为整个公司资金结算和会计核算中心，办理企业设立、章程修订、合同管理以及工商、税务注册事务，拥有企业经济活动过程中的全部债权并担当经济活动过程中的民事责任。公司负责人（空调公司总经理）是本单位财务管理的主要责任人，干脆对*公司负完全责任，严格执行公司的经营方针和管理制度。带格式的：顶H符号和编号公司财务人员由*公司干脆任命，受公司总经理领导，是贯彻执行公司财务管理制度和管理政策的首要责任人。对库存商品、销售回款及债权等公司各项财产负主要责任。空调公司财务科岗位职责-（带格式的：顶H符号和编号一（0格式的：项“符号和编号）一（稀格式的：项“符
3、号和编号）一（稀格式的：项目符号和编号）一雷格式的：项目符号和编；）一（普格式的：项目符匚和编；）HM式的：项目符号和编号）H格式的：项目符号和编号）TN式的：顶口符号和编号一空调公司财务科短暂定编4人，分别为：财务科长1人，费用审核1人，客户往来管理1人，财务处理、出纳1人，各岗位职责如下：财务科长：组织、指挥、协调空调公司财务科的日常工作。展组织、统筹、运用、安排好空调公司的资金动作，刚好组织销售货款的回笼，加速资金周转；3l负责空调公司财务科的财务人员的工作及人事支配，并定期对财务科各员工进行评价考核。依据空调公司的选购、销售政策刚好制定切实可行的财务制度、财务核算体系和报表体系。小负责
4、对公司财务人员、分公司会计进行管理制度、财务专业学问的培训。S1.为公司刚好、精确、完整地供应销售、回款、费用开支、库存、客户往来等资料，的确为销售服务。审核和监控公司的费用开支，对各项费用进行整理分析，完善费用核销流程，给公司领导提出费用管理的改善建议。适时监控公司资金和存货动态，管好、用活公司的资产，保障公司财产的平安、完整。建立健全公司内部资产的管理制度，保证公司购置的各项资产平安完整。占组织财务科人员定期与供应商、代理商进行帐目核对，做到帐目清晰、明晰。负责与公司各部门的协调与沟通，保持部门内部良好的协作关系。事贯彻执行公司领导的意图，做好公司领导交办的其他各项工作。费用审核会计工作职
5、责：依据公司费用报销规定和流程，对公司综合管理费用支出的真实性、合理性和合法性进行审核。2l依据公司市场推广费管理规范，对公司发生的市场推广费的真实性、合理性和合法性进行审核，并按公司支配对市场推广费用进行额度限制，定期或公司领导须要时为公司领导层供应市场推广费的开支状况及分析报告。带格式的：顶H符号和编号一（带格式的：项口符号和编号）TM式的：项目符号和编号一带格式的：顶H符号和编号”依据公司售后服务管理规范，对公司发生的安装费、修理费的真实性、合理性和合法性进行审核，并按公司支配对售后服务费用进行额度限制,定期或公司领导须要时为公司领导层供应售后服务费用的开支状况及分析报告。4l费用审核主
6、管对上述费用审核时做到各项费用发生手续完毕、程序合法、附件齐全，严把费用开支关，保障费用支出的真实、合理、高效。“上级领导交办的其他事项。三、客户住来会计岗位职责：负责公司各仓库发给客户的存货审核、统计、计价，并与销售部核对公司存货的收发存状况。负责统计分公司、客户的回款状况，向公司领导供应回款分析数据。带格式的：顶H符号和编号-r带格式的：项”符号和编和带格式的:项“符号和编可-带格式的：的H符号和编号按客户提货型号、数量、金额及回款等明细建立客户往来明细帐，做到客户往来帐反映刚好、帐目清晰、数据精确，随时驾驭客户帐户余额，并定期与客户进行帐目核对。4l与帐务处理睬计进行帐目核对，做到帐帐相
7、符。带格式的：顶H符号和编号”负责客户发票填开的数据审核，并给帐务处理睬计供应发票填开收据。上级领导交办的其他事项。带格式的：项H符号和编号帐务处理睬计岗位职责：依据国家有关财税法规和公司营销管理规范、财务管理方法，建立带格式的：项H符号和编丐健全公司日常财务核算体系，正确设置和运用会计科目，填制会计凭证，设置和登记总帐和相关明细帐，从事财务日常核算。展向公司内部报送各种报表，为公司领导决策供应数据依据。”协调公司与税务、工商等部门的业务关系，按规定向工商、税务等部门报送各种报表。负责总帐与明细帐的核对，准时出具各种会计信息，并负责各种会计信息的审核。”指导分公司会计正确处理日常会计帐务。负责
8、客户发票的填写工作。”保管公司的各种财务资料。8l上级领导交办的其他事项。一：带格式的：顶H符号和编号带格式的：项目符；和编；-带格式的：顶H符号和编号出纳员工作职责：严格执行公司的资金管理制度，保证公司资金的平安、完整。Zl负责公司日常现金收、付业务，登记现金日记帐，做到现金收支日.一.：带格式的:项Fl符号和编号）一格式的：项目符号和编号）一H0格式的：项H符号和编；）三1.分公司财务设置和财务人员工作职责一带格式的：顶H符号和编号清月结。3l负责公司日常银行存款收、付业务，登记银行存款日记帐，办理银行结算业务，做到日清月结。负责分公司、客户回款的跟踪、记录、统计，负责银行票据的鉴别,负责
9、与客户往来会计进行资金回笼核对。上级领导交办的其他事项。一：带格式的：顶H符号和编号;带格式的：项H符号和编租一财务人员配备与任免程序:1、岗位设置：设有中转仓的办事处依据须要设置财务人员1名。2、财务人员编制属空调公司财务科，享受空调公司总部主管级待遇。3、驻外财务人员由空调公司财务科和空调公司办公室联合考核，报总经理及公司财务科科长审核，*公司总经理任免。*财务人员基本素养要求:1）、坚持原则、遵守法律奉公；维护公司整体利益，严守公司商业隐私。2）、财务人员具备大专以上学历，助理睬计师或以上的专业技术职称，熟识银行结算制度，具银行票据鉴别学问;3）、具备二年以上相关业务工作阅历;4）、熟识
10、国家财经法规，熟识本行业财务管理制度；熟识本公司各项管理规定;5）、具备较强的组织、协调实力；6）、身体状况适应本职工作的要求。三、分公司财务人员工作职责：1、组织与职责：1）、分公司财务人员由空调公司干脆委派，行政上接受所在分公司领导，业务上接受空调公司财务科领导；2）、贯彻执行空调公司财务管理制度和销售管理政策；3）、依据空调公司财务管理制度和销售管理政策，帮助经理制定分公司各项管理制度；4）、主管分公司日常财务会计业务，帮助区域经理搞好销售财务管理，参与分公司的销售管理；5）、对于空调公司的调入的各类存货建立进、出、存管理制度，完善手续，保证公司资产的平安、完整、增值；负责办事处客户往来
11、帐目的核对、清收。6）、帮助区域经理，制定销售回款回笼支配，组织销售货款回笼空调公司；7）、帮助经理制定费用管理制度，正确划分费用种类，限制各项费用额度，严把费用开支关；8）、按时向空调公司填报各类报表及供应其他信息；9）、负责办事处财务资料的审核，对办事处日常业务进行监控；10）、协作空调公司各项业务审计；11）、保管分公司各种财务资料；12）、完成空调公司临时交给其他任务。2、权限：1）、对分公司销售管理实施财务监督；2）、对空调公司制定的财务管理制度和销售管理政策享有实施权。3、工作要求：1）、正确设置和运用会计科目，组织支配分公司会计核算工作；2）、严格执行空调公司存货管理规定，负责存
12、货出库单据的填开、保管；3）、严格执行分公司费用管理制度，履行费用报销审核权，对违反公司财务管理规定的行为刚好制止、订正，对重大问题提出处理建议并上报空调公司;4）、按存货的品种、型号、数量建立商品调拨明细帐。5）、按客户提货型号、数量、金额及回款等明细内容设置应收帐款明细帐，并刚好与各客户核对。6）、建立并登记现金收支日记帐，驾驭办事处费用基金的运用状况。7）、每月底与仓库对帐，并实施实地盘点，确保帐实相符。8）、按公司规定，设置客户待开发票登记台帐，序时登记、跟踪客户开具增值税发票之数据资料。9）、设置客户银行票据登记台帐，序时登记、跟踪客户开具的银行票据的传递状况。10）、按时向空调公司
13、报送各业报表。11）、严守公司隐私，维护公司利益。12）、定期与空调公司核对各个会计科目，并将核对状况反馈空调公司。13）、月底费用备用金流水帐复印件，寄回空调公司审核、备案。14）、帮助区域经理处理日常业务。四、会计基础工作规范第一章总则第一条为了加强公司会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，依据财政部会计基础工作规范的规定，结合公司财务工作的实际状况，特制定本规范。其次条公司领导人及财务部负责人对本单位的会计基础工作负有领导责任。第三条会计年度自公历元月一日起至十二月三十一日止。第四条会计核算以人民币为记帐本位币。第五条会计记录必需以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的
14、有效凭证为依据，照实反映公司财务状况，做到内容真实、项目完整、手续齐全、资料牢靠。第六条会计记录必需清晰，便于理解、检查和运用。其次章会计机构和会计人员第七条空调公司财务科、分公司依据会计业务的须要，设置相应的会计工作岗位，配备相应的会计人员，财务科长及会计人员报公司总经理批准。第八条空调公司财务科会计主管应当具备下列基本条件：（一）坚持原则、廉洁奉公；（二）具有助理睬计师或以上资格或大专毕业以上；（三）主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于三年；（四）熟识国家财经法律、法规、规章和方针、政策、驾驭本行业业务管理的有关学问；（五）有较强的组织协调实力;（六）身体能够适应本职工作的要求；第九条公司内所配备的会计人员，必需持有会计证，未取得会计证的人不得从事会计工作。（仓管除外）第十条会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收付、费用、债权债务帐目的登记工作。第十一条会计人员的工作岗位应当有支配地进行轮换。第十二条会计人员应当依据国家有关规定参与会计业务的培训。公司应当合理支配会计人员的培训，保证会计人员有肯定时间用于学习和参与培训。第十三条会计人员应当具备必要的专业学问和专业技能，敬业爱
